Как самозанятые могут платить меньше налогов в Испании

Как самозанятые могут платить меньше налогов в Испании

Налоги, которые выплачивают в Испании самозанятые, или так называемые «autónomo», достаточно высоки. Однако есть несколько способов снизить сумму, которая ежеквартально оформляется в декларации, и многие из этих способов весьма актуальны для 3,2 миллионов самозанятых жителей Испании. Немало этих индивидуальных предпринимателей не понаслышке знают, как сложно вести свою деятельность в Испании, где процветает бюрократия, а минимальная ежемесячная обязательная выплата для самозанятых максимальная в Европе. Добавить к этому минимальную поддержку, оказываемую со стороны государства – и становится понятным, что далеко не все самозанятые в Испании процветают.

Стоимость ведения предпринимательской деятельности для «autónomo» составляет минимум 283 евро в месяц, в дополнение к которым многие тратят 50-60 евро на услуги гестора. Налог на доход начинается с 19 % и растет пропорционально зарабатываемым суммам, и выплачивать его необходимо раз в квартал. 

Однако эти расходы можно несколько снизить, если знать о ряде льгот, предоставляемых самозанятым на ежеквартальной или ежегодной основе.

Налоговые вычеты за расходы, связанные с ведением экономической деятельности

Испанская налоговая служба позволяет предпринимателям пользоваться вычетами на расходы, которые индивидуальный предприниматель несет в процессе ведения своей деятельности. Однако все эти расходы обязательно должны быть учтены в бухгалтерских документах и подкреплены квитанциями или накладными.

В числе расходов, позволяющих получать налоговые вычеты: выплаты в систему социального страхования, оплата услуг гесторов и других консультантов, закупка офисных материалов, текущий ремонт (но не реновация), счета за электричество, оплата обучения, оплата аренды бизнес-площадей или офисного пространства в квартире, страхование здоровья и даже расходы на рестораны и отели, если они связаны с ведением деятельности.

Все это можно декларировать и получать вычет, особенно если эти расходы оплачивались по карте, а не наличными.

Налоговые льготы владельцам или арендаторам

Если самозанятый владеет в Испании домом, который он приобрел до 2013 года, он может подать заявление на 15 %-ную льготу. Арендаторы, заключившие контракт до 1 января 2015 года, могут рассчитывать на 10 %-ную скидку, если налогооблагаемая база не превышает 24 107 евро в год.

Льготы обладателям пенсионных планов

Как сообщило в сентябре прошлого года министерство социального страхования, текущий год, возможно, станет последним, когда обладатели частных пенсионных планов смогут потребовать налоговые льготы. 

В настоящее время те, кто оплачивают частные пенсионные страховки, освобождаются от налогов, если их ежегодные выплаты составляют в пределах 10 тысяч евро, или 30 % дохода (в зависимости от того, какая сумма окажется меньше). В результате общая сумма налоговых льгот может составлять около 3 600 евро в год.

Налоговые льготы за инвестирование в новые компании

Самозанятые в Испании, которые приобрели акции или иным образом участвовали в деятельности вновь открытых компаний с 29 сентября 2013 года, могут воспользоваться 30 %-ной налоговой льготой. Максимальная сумма, позволяющая получить налоговый вычет – 50 тысяч в год, и она определяется на основании цены покупки акций или долевого участия. Для того, чтобы самозанятый мог воспользоваться этой льготой, должно соблюдаться несколько условий:

Налоговые льготы для тех, кто делает взносы или участвует в деятельности политических партий

Любые членские взносы или вклад, который делает самозанятый житель Испании, участвующий в деятельности политических партий, федераций, коалиций или групп избирателей, позволяет воспользоваться 20 %-ной налоговой скидкой. Размер налогового возврата не должен превышать 600 евро в год. Взносы в деятельность НКО позволяют воспользоваться 75 %-ной скидкой на сумму не выше 150 евро.

Скидки за оплату услуг детских садов

С 2018 года самозанятые матери в Испании могут потребовать налоговый вычет в пределах 1 000 евро за расходы, связанные с посещением детского сада. Этой льготой матери могут воспользоваться в дополнение к тем льготам, которые получают все работающие матери. Налоговый возврат относится как к расходам на обучение, так и к расходам на питание. Обязательное условие – возраст ребенка до 3 лет.

Региональные налоговые льготы

В испанских регионах действует около двух сотен налоговых вычетов, относящихся к налогу на доходы. Некоторые из них нацелены именно на самозанятых, а в последние месяцы в особенности на тех, чья деятельность пострадала во время коронавирусного кризиса. Информацию о них можно получить на сайте испанского налогового ведомства.

Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале