Hacienda предупреждает: переводы между родственниками могут обернуться штрафами

Передать деньги родственнику — обычное дело. Но если сумма перевода превышает определённый лимит, налоговая служба Испании (Hacienda) может заинтересоваться операцией. Это часть программы по борьбе с отмыванием денег, и касается она даже самых, казалось бы, безобидных переводов.

Что отслеживает налоговая?

Согласно законам 7/2012 и 10/2010, банки обязаны фиксировать и передавать Hacienda информацию о всех операциях, превышающих определённые суммы:

• Переводы свыше 10 000 евро

• Внесение или снятие более 3 000 евро наличными

• Кредиты и займы свыше 6 000 евро

• Любая операция с участием купюр по 500 евро

Если операция попадает под один из этих критериев, она автоматически попадает под наблюдение налоговой службы. Но Hacienda может заинтересоваться и другими операциями — например, если вы регулярно переводите суммы чуть ниже порога (например, 2 900 евро), чтобы якобы «не вызывать подозрений».

💡 Также банки обязаны идентифицировать любого, кто производит операции на сумму свыше 1 000 евро наличными.

Какие ограничения существуют?

С 2021 года в Испании запрещены оплаты наличными на сумму выше 1 000 евро, если в сделке участвует компания или autónomo (индивидуальный предприниматель). Это ограничение не касается сделок между частными лицами.

Что может запросить Hacienda?

Если налоговая увидит подозрительную операцию, она имеет право запросить объяснение происхождения средств — как доходы были получены и были ли они задекларированы. Особенно это касается переводов между родственниками.

Если выяснится, что это подарок (donación), вы обязаны были подать декларацию по налогу на дарение (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). В Испании нет минимального необлагаемого порога — любое безвозмездное дарение между родственниками подлежит декларированию, даже если налог к уплате в итоге равен нулю.

Альтернативой может быть договор займа (préstamo entre particulares), который также нужно зарегистрировать. Тогда налоговая будет считать это не подарком, а займом — и сможет проверить, вернули ли вы деньги.

Какой может быть штраф?

Неподача декларации не всегда приводит к штрафу. Но если операция превышает 100 000 евро, вы обязаны самостоятельно уведомить Hacienda с помощью формы S1. В противном случае — штраф.

В остальных случаях санкции возникают, если вы не можете подтвердить происхождение средств или не подали декларацию о дарении:

• Лёгкое нарушение (до 3 000 евро): штраф 50% от неуплаченного налога

• Серьёзное нарушение (свыше 3 000 евро): штраф 100%

• Очень серьёзное нарушение (с умыслом): штраф до 150%, особенно если оформлен фиктивный заём вместо дарения

Кроме штрафа вам также придётся заплатить налог на дарение, без права на льготы, которые действуют при своевременной подаче.

Даже если вы просто помогаете семье — делайте это правильно. Подумайте, не будет ли лучше заключить договор займа и зарегистрировать его. Ведь налоговая может увидеть в этом дарение — и это уже другая история, с потенциальными штрафами до 150%.

Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале