Здравствуйте, Светлана.
Для физических лиц, ранее не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей в Испании (autónomo), предусмотрены следующие налоговые и социальные льготы:
-
Сниженный взнос в Службу социального страхования по тарифу "Tarifa Plana": фиксированный ежемесячный платеж в размере 80 евро в течение первых 12 месяцев предпринимательской деятельности. Возможно продление льготного периода еще на 12 месяцев (до 2 лет), при условии, что чистый доход не превышает размер минимальной межпрофессиональной заработной платы (SMI), составляющей ориентировочно 1 375 евро в месяц в 2025 году.
-
Снижение налогооблагаемой базы в начале предпринимательской деятельности: при уплате налога на доходы физических лиц (IRPF) по системе "estimación directa" (нормальной или упрощенной), может быть применен вычет до 20% от чистого дохода (rendimiento neto) в течение первого года деятельности.
-
Возможность вычета расходов при работе из дома: допускается учет 30% расходов на коммунальные услуги, такие как электроэнергия, телефон и интернет, пропорционально используемой площади жилья, при расчете налогооблагаемой базы.
Кроме того, некоторые автономные сообщества предусматривают дополнительные налоговые вычеты, включая:
- Стимулы за начало предпринимательской деятельности;
-
Вычеты за инвестиции в цифровизацию бизнеса;
-
Льготы для молодых предпринимателей.
Здравствуйте, Евгения.
Рекомендуем не откладывать оформление регистрации в качестве "autónomo" в Испании, поскольку несоблюдение данной процедуры может повлечь за собой следующие последствия:
-
Служба социального страхования имеет право потребовать уплату взносов за весь период фактической трудовой деятельности в Испании без соответствующей регистрации.
-
В соответствии с налоговым законодательством, "autónomo" обязан ежеквартально подавать декларацию по налогу IRPF и уплачивать 20% от полученной прибыли.
-
Ведение предпринимательской деятельности без регистрации "autónomo" в Испании незаконно. Могут быть наложены штрафы.
-
Кроме того, спустя шесть месяцев после получения вида на жительство, Миграционная служба проводит проверку на предмет регистрации в качестве "autónomo". В случае отсутствия регистрации ВНЖ может быть аннулирован.
Здравствуйте, Олеся.
Для handmade-магазина подойдет следующая классификация CNAE (Clasificación Nacional de Actividades Económicas): 4791 – Comercio al por menor por correspondencia o Internet (Розничная торговля по почте или через интернет).
Здравствуйте, Иван.
Да, льготный тариф на уплату взносов в "Seguridad Social" будет действителен в течение первого года после регистрации "autónomo" в Испании.
Здравствуйте, Елена.
Срок действия первичного ВНЖ с правом на работу в качестве ИП (Autorización inicial de residencia temporal y trabajo por cuenta propia) обычно связан с регистрацией в "Seguridad Social". Пока Вы не зарегистрируетесь, ВНЖ не является действующим, поэтому Вам и отказывают в оформлении TIE до регистрации. А уже с момента регистрации "autónomo" в "Seguridad Social" (Службе социального страхования) и "AEAT" (Налоговой службе) у Вас будет один месяц (формально), в который Вы должны запросить оформление карты TIE. Процедура регистрации "autónomo" в обеих службах выполняется в один день.
Ранее требовалась готовая карточка TIE для регистрации в "Seguridad Social", чтобы с ней сделать фотографию (это являлось частью процедуры регистрации). В связи с чем те лица, которые получали данный тип ВНЖ, не могли зарегистрироваться заранее.
Здравствуйте, Лидия.
Если человек является резидентом Испании и при этом продолжает вести деятельность как индивидуальный предприниматель (ИП) в России, то он не обязан регистрироваться как "autónomo" в Испании только для выставления счетов российским клиентам, если:
- Деятельность ведётся официально через ИП в России.
-
Клиенты (заказчики) находятся в России.
-
Доход поступает на российский счёт.
Важно в дальнейшем будет задекларировать этот иностранный доход в годовой декларации IRPF в Испании как доход из профессиональной деятельности за границей, если Вы являетесь налоговым резидентом Испании.
Здравствуйте, Анна.
Испанское законодательство обязывает Вас зарегистрироваться как "autónomo", если Вы ведёте регулярную и прибыльную экономическую деятельность, даже при небольшом доходе. Если Вы планируете получение стабильного дохода в 1000€/мес — лучше оформить всё официально. Вами может быть выбран вид деятельности "CNAE 4791 – Comercio al por menor por correspondencia o Internet", например, и "IAE 665 – Comercio minorista por correspondencia o Internet".
Налоги и выплаты:
- Cuota de autónomo (социальное страхование): Первые 12 месяцев — тариф "tarifa plana": → 80 € в месяц (фиксированная ставка). В следующем году — вырастет до 160–294 €, в зависимости от суммы дохода.
- IRPF (подоходный налог): Вы платите по результатам Вашей прибыли. Минимальный % — 15% от прибыли (возможно, вначале — 7% для новых "autónomo"). Прибыль = Доход – Расходы (аренда, покупки товаров, реклама и т.п.).
- IVA (НДС): Если Вы продаёте товары в Испании — Вы обязаны начислять 21% IVA.
Пример:
- Допустим, Ваш доход составляет 1000 €/мес (12 000 €/год), расход - 300 €/мес.
-
Годовая прибыль: 1000 – 300 = 700 €/мес → 8 400 €/год.
-
Соц. страхование: 80 € × 12 мес = 960 €.
-
IRPF (15%): от 8 400 € = 1 260 €
-
IVA: если Вы выставляете счета с 21% НДС — Вы оплачиваете внесенный клиентом налог.
Итого за год: → примерно 2 200 € налогов и социальных взносов при указанном доходе.
Здравствуйте, Алексей.
Индивидуальный предприниматель (autónomo) в Испании обязан уплачивать налоги с момента регистрации в Налоговой службе (Agencia Tributaria, AEAT) и в Службе социального обеспечения (Seguridad Social). Это значит, что налоговые обязательства возникают с момента официальной регистрации. Но Вам нужно иметь в виду, что цифровой кочевник обязан зарегистрироваться в качестве "autónomo" в течение первых 6 месяцев с момента въезда в Испанию.
Ежеквартальные отчеты: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF).
Ежегодные отчеты: Modelo 390 (IVA), Modelo 100 (IRPF).
Здравствуйте, Анна.
Если цифровой кочевник оформил регистрацию в "Seguridad Social" как "autónomo" спустя несколько месяцев после получения резиденции, он, как правило, не может задним числом оплатить взносы за периоды, в которые не был зарегистрирован. Обязанность по их уплате возникает только с момента официальной регистрации.
Здравствуйте, Анна.
Если цифровой кочевник зарегистрировался в Службе социального обеспечения (Seguridad Social) как "autónomo" через несколько месяцев после получения резиденции, то, как правило, он не может оплатить взносы за предыдущие периоды, в течение которых не был зарегистрирован, так как обязательство по уплате взносов начинается с момента регистрации.
Взносы в Seguridad Social должны уплачиваться регулярно и не могут быть оплачены за периоды, когда вы вели предпринимательскую деятельность, но не были зарегистрированы как "autónomo".
Однако, если Налоговая служба или Служба социального обеспечения обнаружат факт ведения предпринимательской деятельности без регистрации, они могут обязать вас уплатить эти взносы с учетом штрафа за несвоевременную регистрацию.
Здравствуйте, Антон.
Поскольку Вы зарегистрировали "autónomo" только в первом квартале 2025 года, но работали и получали доход в Испании с марта 2024 года, то у Налоговой службы Испании могут возникнуть к Вам вопросы.
Если Вы проживали в Испании с марта 2024 года, это означает, что к концу года Вы стали налоговым резидентом Испании. Это обязывает Вас декларировать Ваш мировой доход в Испании за 2024 год.
Поскольку в 2024 году Вы еще не были "autónomo", доход, полученный от кипрской компании, должен был декларироваться как "rendimientos del trabajo" (если был рабочий контракт) или "rendimientos de actividades económicas" (если Вы работали как фрилансер, но без регистрации). Если у Вас не было контракта, а Вы просто оказывали услуги как фрилансер, это может вызвать вопросы у Налоговой службы (Hacienda), так как официальная регистрация предпринимательской деятельности (alta en RETA) произошла только в 2025 году.
Если "Hacienda" сочтет, что Ваш доход в 2024 году относился к предпринимательской деятельности, Налоговая служба может потребовать выплаты взносов в Службу социального страхования за 2024 год с момента начала деятельности, назначить штрафы за ведение незарегистрированной деятельности, штрафы и пени за несвоевременную подачу деклараций.
Учитывая сложность Вашей ситуации, рекомендуем Вам предварительно проконсультироваться с хестором, перед подачей декларации, чтобы избежать риска начисления штрафов, если это возможно в Вашем случае.
Здравствуйте, Мария.
Получить номер "Seguridad Social (SS)" можно дистанционно через электронный портал "SS", однако в процессе подачи заявления нужно сфотографироваться с Вашей карточкой TIE. Соответственно, пока у Вас нет карточки резидента TIE, Вы не сможете этого сделать.
Здравствуйте, Слава.
1. Вы можете запросить модификацию ВНЖ самостоятельно, если Вы считаете, что компетентны в данном вопросе. Важно учитывать, что для модификации ВНЖ нужно прожить минимум 1 год в Испании по ВНЖ.
Если Вы имеете в виду оформление ВНЖ для членов семьи граждан Испании или ВНЖ для членов семьи граждан ЕС, то эта процедура не является модификацией и не требует проживания определенного периода в Испании. Это просто оформление первичного ВНЖ.
В обоих случаях (при модификациях и при оформлениях ВНЖ для членов семьи граждан Испании/ -//-граждан ЕС) есть положительный опыт рассмотрения документов, поданных от имени заявителя. Конечно, нужно учитывать, что положительный опыт при помощи компетентных лиц/компаний или в том случае, если сам заявитель компетентен.
2. Да, это действительно так. Если Вы своевременно не зарегистрировались как "autónomo", то и "Seguridad Social" может начислить взносы по полному тарифу, и штраф могут взыскать. Лучше всего решить этот вопрос после смены Вами типа ВНЖ.
3. Вы можете закрыть "autónomo" после смены Вами типа ВНЖ. Если Вы планируете прекратить Вашу профессиональную деятельность, то Вам нужно будет официально закрыть "autónomo" в "Seguridad Social" и подать заявление о прекращении деятельности в "Agencia Tributaria". Это важно, чтобы избежать дальнейших налоговых и социальных взносов.
Если у Вас были доходы по "autónomo", Вам нужно будет подать все необходимые декларации. Например, декларации о доходах.
Что касается медицинского страхования, то возможность дальнейшего использования государственной медицинской страховки зависит от типа ВНЖ, который Вы оформляете. Члены семьи граждан Испании могут пользоваться государственной страховкой. Члены семьи граждан ЕС, в большинстве своем, тоже.
Здравствуйте, Алексей.
Вы должны соблюдать правила оформления данной визы в течение всего ее срока действия. Если при оформлении визы Вы заявляли, что являетесь ИП, предоставляющим услуги российской компании или любой другой заграничной компании, не находящейся в Испании, то Вы должны продолжить оказывать эти услуги по предоставленным в консульство договорам. Вы можете оказывать услуги испанским компаниям только в размере 20% от общего дохода. Если это так и Вы заявляли, что являетесь ИП или самозанятым, то Вы должны открыть ИП (autónomo) в Испании.
Если Вы предоставляли информацию в Консульство Испании, что работаете по трудовому договору, то формально Вы не имеете права работать как ИП в Испании.
Что касается регистрации ИП (autónomo) в Испании, то Вам нужно будет получить карточку резидента TIE, чтобы пройти все процедуры без возникновения вопросов. Карточка резидента TIE оформляется в полиции в Испании. Наша компания может оказать Вам помощь в ее оформлении.
Здравствуйте, Феде.
Нет, в Испании невозможно оплатить взнос для самозанятых (autónomo) в Службу социального обеспечения наличными (Seguridad Social). Служба социального обеспечения требует, чтобы платеж производился посредством списания квоты с банковского счета, зарегистрированного на имя самозанятого. В исключительных случаях квоту можно оплатить через электронную платформу Службы социального обеспечения с помощью карты или банковского перевода, но не наличными.
Здравствуйте, Александр.
1. Нет, обычно при оформлении ВНЖ предпринимателя по Закону 14/2013 члены семьи также получают право на работу в Испании, поэтому открыть ИП можете как Вы, так и Ваша супруга-предприниматель. Для открытия "Autónomo" (ИП) в Испании необходимо зарегистрироваться в качестве "Autónomo" в Службе социального обеспечения (Seguridad Social) и в Налоговой службе (Agencia Estatal de Administración Tributaria). Для этого обычно требуется наличие ВНЖ в Испании с правом на работу "por cuenta propia", испанский номер телефона, счет в испанском банке, номер социального страхования (если есть).
2. Заявку на применение режима Бекхэма необходимо подать в течение 6 месяцев с даты регистрации в системе социального страхования (Seguridad Social) в качестве работника испанской компании или индивидуального предпринимателя. Таким образом, регистрация в системе социального страхования является отправной точкой для отсчета этого срока. Рекомендуется подать заявку на применение режима Бекхэма после регистрации ИП и получения номера социального страхования, но в пределах установленного 6-месячного периода. Если же Вы зарегистрируете ИП позднее, то Вы не сможете запросить применение режима Бекхэма.
Здравствуйте, Татьяна.
В Испании существует некая правовая неопределённость в отношении небольших онлайн-продаж на таких платформах, как Vinted, Wallapop и eBay. По общему правилу, если Ваша деятельность считается постоянной и систематической, Вы должны зарегистрироваться как "autónomo", даже если доход низкий. Если Вы просто продаёте личные вещи (например, бывшую в употреблении одежду, обувь), это не считается предпринимательской деятельностью, и регистрироваться как "autónomo" не нужно. Но если Вы покупаете вещи для перепродажи с целью получения прибыли, налоговая может признать это коммерческой деятельностью. Также, насколько нам известно, суды в Испании в некоторых случаях признают, что если доход от деятельности не превышает минимальную заработную плату (Salario Mínimo Interprofesional, SMI) — в 2025 году SMI составляет 16 576 евро в год (1 381,33 евро в месяц), — то регистрация в качестве "autónomo" может не требоваться.
Однако Вам нужно учитывать, что, если сумма продаж превышает 2 000 евро в год, Vinted может передавать эту информацию в налоговую инспекцию (Agencia Tributaria), поэтому налоги с прибыли всё равно должны декларироваться. Ваша прибыль считается доходом и должна указываться в декларации IRPF (налог на доход).
Здравствуйте, Мери.
Регистрация как "Autónomo" обязательна, если Ваша деятельность предполагает получение регулярного дохода от экономической деятельности (включая продажу товаров или услуг). Законодательство не устанавливает конкретную сумму дохода, ниже которой можно не регистрироваться в качестве "Autónomo". Для регистрации "Autónomo" Вам нужно иметь право на работу в Испании в качестве самозанятого (por cuenta propia).
Здравствуйте, Ирина.
На текущий момент студенческие разрешения обычно выдаются с правом на работу до 30 часов в неделю. Исключения составляют те, кто запрашивал студенческое разрешение на основании курсов языка или каких-либо других курсов, не предполагающих наличие права на работу.
Если же по каким-то причинам Вам выдадут студенческое разрешение без права на работу, то право на работу можно запросить впоследствии на основании положительного заключения о бизнесе (ИП, одобренный бизнес-план), например.
Когда Вы получите Ваше студенческое разрешение на пребывание в Испании, скорее всего, проблем с открытием "autónomo" у Вас не возникнет.
Для открытия "autónomo" Вам будет необходимо пройти следующие шаги:
1. Регистрация в налоговой службе (Agencia Tributaria)
-
Заполните форму 036 или 037:
Подайте форму в местное отделение налоговой службы. Это можно сделать лично или онлайн через официальный сайт Agencia Tributaria.
2. Регистрация в системе социального обеспечения
После регистрации в налоговой службе вам нужно зарегистрироваться в Seguridad Social (социальное обеспечение).
-
Вам потребуется заполнить соответствующую форму и подать ее в местное отделение Seguridad Social. Это можно сделать также онлайн.
Вам будет присвоен номер социального обеспечения, который необходим для уплаты взносов.
3. Открытие банковского счета
-
Если у вас еще нет банковского счета, откройте его на свое имя. Некоторые банки предлагают специальные условия для autónomos.
4. Получение лицензий и разрешений (если необходимо)
- В зависимости от вида деятельности, вам могут понадобиться дополнительные лицензии или разрешения. Например, для торговли, ресторанов и т.д. Обратитесь в местную администрацию для получения информации.
5. Уплата налогов и взносов
Как autónomo, вы будете обязаны уплачивать налоги (например, IVA и IRPF) и взносы в Seguridad Social. Обязательно следите за сроками уплаты.
Здравствуйте, Лариса!
-
Открытие автономо (autónomo): В Испании система autónomo позволяет работать как индивидуальный предприниматель без необходимости заключать контракт с работодателем. Это значит, что вы можете зарегистрироваться в качестве autónomo и заниматься своей деятельностью, в том числе уборкой. Для открытия autónomo вам нужно выполнить следующие шаги:
-
Получить N.I.E. (Número de Identidad de Extranjero), если у вас его ещё нет (но, как правило, он уже есть у лиц под временной защитой).
-
Зарегистрироваться в налоговой службе (Agencia Tributaria). Вам нужно будет выбрать экономическую деятельность (в вашем случае уборка) и зарегистрироваться по форме 036 или 037.
-
Зарегистрироваться в системе социального страхования (Seguridad Social). Как autónomo вы обязаны ежемесячно платить взносы на социальное страхование, которые могут варьироваться, особенно в первые годы работы.
-
Примечание: Как autónomo, у вас не будет традиционного контракта с работодателем, так как вы сами являетесь своим работодателем. Это не является препятствием для открытия автономо, но важно следовать всем налоговым и страховым обязательствам.
-
Модификация временной защиты в резиденцию по оседлости:
В случае резиденции по оседлости (residencia por arraigo social), один из ключевых факторов — это нахождение в Испании минимум 3 года на момент подачи заявления, а также наличие стабильного источника дохода. Статус autónomo может служить подтверждением вашей интеграции и доходов. Вот что нужно учитывать:
-
Документы, подтверждающие оседлость: Для получения резиденции по оседлости вам потребуется доказать, что вы прожили в Испании минимум 3 года. Это можно сделать с помощью регистрации по месту жительства (empadronamiento) и других документов, подтверждающих ваше нахождение в стране.
-
Подтверждение финансовой стабильности: Вам нужно будет предоставить документы, подтверждающие, что у вас есть достаточные средства для проживания в Испании. В этом контексте автономо может стать хорошим вариантом, так как доходы от предпринимательской деятельности будут учитываться.
-
Отсутствие криминального прошлого: Для получения резиденции необходимо предоставить справку об отсутствии судимости как в Испании, так и в стране вашего происхождения.
-
Заключение: Да, вы можете открыть autónomo без контракта и использовать это в качестве подтверждения источника дохода для получения резиденции по оседлости. Главное — это соблюдение всех формальных требований по регистрации, налогам и социальным взносам, а также наличие доказательств вашего пребывания в Испании.
Есть еще Autónomo económicamente dependiente, или TRADE (Trabajador Autónomo Económicamente Dependiente) — это особый статус для индивидуальных предпринимателей (autónomo), которые получают значительную часть своего дохода от одного клиента или компании. Этот статус позволяет предпринимателю иметь некоторые трудовые гарантии, похожие на те, которые есть у наемных работников, но при этом оставаться автономным.
Вот основные особенности и условия этого статуса:
Ключевые особенности TRADE:
-
Зависимость от одного клиента: Чтобы получить статус autónomo económicamente dependiente, не менее 75% ваших доходов должны поступать от одного клиента или компании. Это ключевое требование для получения такого статуса.
-
Договор: Необходимо заключить письменный договор с этим клиентом, который регулирует вашу работу, хотя вы продолжаете считаться автономным. Этот договор подлежит регистрации в Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) в течение 10 дней с момента подписания.
-
Право на отдых: Как TRADE, вы имеете право на оплачиваемый отпуск (минимум 18 рабочих дней в году) и на выходные, что обычно недоступно для обычных autónomos.
-
Защита при разрыве договора: В договоре обычно прописываются условия разрыва договора. Вы можете иметь право на компенсацию в случае, если заказчик в одностороннем порядке прекращает контракт, что тоже является одной из форм защиты.
-
Отпуск по болезни и другие социальные гарантии: TRADE имеют больше прав на социальное обеспечение, чем обычные автономы. Например, вы можете приостановить работу в случае временной нетрудоспособности или болезни.
Требования для получения статуса TRADE:
-
Вы должны быть зарегистрированы как autónomo в налоговой службе (Agencia Tributaria) и в системе социального страхования (Seguridad Social).
-
Как упоминалось выше, не менее 75% вашего дохода должно поступать от одного клиента.
-
Важно, чтобы вы не нанимали других работников.
-
Вы не должны оказывать ту же самую услугу, что и сотрудники компании, с которой у вас договор, чтобы избежать конфликта с трудовым законодательством.
Шаги для оформления:
-
Подготовьте договор: Составьте письменный договор с вашим основным клиентом, где будут прописаны условия работы, включая вознаграждение, рабочие часы, обязанности и отпуск.
-
Зарегистрируйте договор: После подписания договора с вашим клиентом нужно зарегистрировать его в SEPE в течение 10 дней.
-
Продолжайте выполнять обязательства autónomo: Хотя у вас и будет этот специальный статус, вам нужно продолжать выполнять все обязательства autónomo, такие как оплата социальных взносов и налогов.
Статус TRADE может быть полезным для тех, кто работает с одним основным клиентом и хочет получить больше защиты, оставаясь при этом автономным предпринимателем. Если вы работаете на нескольких клиентов или у вас разные источники дохода, этот статус может не подходить, но если у вас есть постоянный основной клиент, это хороший вариант.
При регистрации в налоговой службе (Agencia Tributaria), Вам нужно будет выбрать экономическую деятельность (в вашем случае уборка)
Когда вы регистрируетесь как autónomo в налоговой службе Испании (Agencia Tributaria), вам нужно выбрать конкретный код экономической деятельности, который называется epígrafe del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). Для деятельности, связанной с уборкой, существуют соответствующие коды IAE, которые вам нужно указать при заполнении формы.
Этапы регистрации в налоговой службе:
-
Заполнение формы 036 или 037:
-
Выбор экономической деятельности (epígrafe IAE): Для уборки и аналогичных услуг подходят следующие коды IAE:
-
Epígrafe 911 – «Servicios de limpieza general de edificios» (Услуги по уборке зданий).
-
Epígrafe 922.1 – «Servicios de limpieza en general» (Услуги по уборке в целом).
-
Epígrafe 922.9 – «Otros servicios de limpieza» (Другие услуги по уборке).
-
Вам нужно будет выбрать код, который лучше всего соответствует вашей деятельности.
+7 495 414-24-13 
+34 919 491 275 
