Наверх

Налоги в Испании : общие вопросы

Задать вопрос



Добрый день. Подскажите, пожалуйста, возможен ли займ между 2 сторонами без процентов? Облагается ли он налогом? Как все правильно оформить?
Здравствуйте, Марина.
Да, возможно оформить займ между двумя сторонами без процентов. Для этого следует выполнить следующие шаги:
- Заключить договор займа, в котором будут определены условия сделки: дата и место заключения договора, данные участвующих сторон, сумма займа, сроки и условия возврата.
- Зарегистрировать договор в налоговой в Испании путем представления соответствующей в течение одного месяца с даты заключения договора.
Займ между частными лицами налогом не облагается.
Здравствуйте! Какую стоимость недвижимости нужно использовать при подсчёте налога на "роскошь", кадастровую или из договора купли-продажи? Я покупал ещё за песеты. Как быть в этом случае?
Здравствуйте, Михаил.
Оценка недвижимости для расчета налога на "роскошь" производится исходя из наибольшей из трех следующих стоимостей:
1. Кадастровая стоимость, отраженная в квитанции по налогу на недвижимость (IBI) за 2023 год.
2. Стоимость, установленная или проверенная государственной администрацией в контексте иных налогов, например, налога на переход права собственности или налога на наследство и дарение.
3. Стоимость приобретения.
Для точного преобразования суммы из песет в евро используется фиксированный обменный курс, установленный при переходе на евро, который составляет 1 евро = 166,386 песет.
Здравствуйте. У меня есть больше 20т. евро на счету в сербском банке. Теперь, когда я переезжаю в Испанию, я хочу там оформить ВНЖ, открыть счёт в местном банке и перевести все свои личные средства из Сербии. Должен ли я заплатить налог за этот перевод, учитывая, что все деньги были заработаны на территории Сербии в рамках ИП по договору с американской компанией.
Здравствуйте, Максим.
Нет, Вы не должны оплачивать налог в Испании за полученные ранее в Сербии денежные средства, однако Вы должны будите оплатить комиссию за перевод денежных средств.
Добрый день. Купил квартиру в Испании спустя 7 месяцев нахождения в стране. Деньги переводил из России от продажи квартиры. Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне платить налог за деньги переведенные из России? Ведь я, наверное, стал резидентом Испании.
Здравствуйте, Сергей.
Лицо становится налоговым резидентом Испании, прожив на ее территории более 183 дней в календарном году. Если Вы стали налоговым резидентом Испании, то Вы должны подавать декларацию IRPF и оплачивать по ней налог. Обычно средства, переведенные со счетов в других странах на испанский счет, декларируются. Однако мы рекомендуем Вам предварительно проконсультироваться с хестором по данному вопросу. 
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, для того, чтобы распространялся закон Бекхема, какая именно нужна виза?
Здравствуйте, Дарья.
Возможность оплаты налогов в Испании по Закону Бекхема зависит не от типа получаемой визы, а от того, выполняете ли Вы требования для применения данного режима или нет. Одним из требований для применения Закона Бекхема является требование о работе на испанскую компанию. 
Здравствуйте. Существует ли возможность проживания в Испании более 183 дней в году и избежания уплаты налогов с дивидендов и налога на прирост капитала из России по закону Бекхема?
Рассматривается ли «цифровой кочевник» (виза) как импатриант, и какие законы применяются к данному статусу? Какие преимущества и обязанности связаны с этим статусом?
Что считается внешними доходами в Испании? Если мой источник дохода находится за пределами Испании (например, акции, выплаты с киприотских источников), но средства поступают на мой счет в испанском банке, считается ли это доходом, подлежащим налогообложению в Испании?
Здравствуйте, Дарья.
Дивиденды, т.е. прирост капитала, полученный за границей, по Закону Бекхема облагается налогом не в Испании, а в стране происхождения.
Цифровой кочевник не рассматривается как импатриант, т.к. импатриантом считается лицо, имеющее трудовой договор с испанской компанией.
Для цифровых кочевников был разработан специальный закон, на основании которого они должны будут оплачивать налоги, однако хесторы в Испании пока не имеют практики работы по данному закону.
Внешними доходами считаются доходы, полученные в других странах, и они также считаются доходом, подлежащим налогообложению. Мы рекомендуем Вам проконсультироваться с хестором в планируемом регионе Вашего проживания в Испании по Вашей ситуации и для расчета примерной суммы налога, которую Вы должны будите оплачивать в Испании.
Здравствуйте. Нахожусь с семьей год в Испании по студенческой визе. Являюсь ли я налоговым резидентом Испании. Номер в налоговой присвоен. Нужно ли уплачивать налоги в случае получения дохода в России? Заранее благодарен.
Здравствуйте, Геннадий.
Перед тем, как рассматривать необходимость оплаты Вами подоходного налога в Испании, для начала необходимо удостовериться в том, что вы являетесь налоговым резидентом в базе Налоговой сулжбы Испании. До этого года работало Соглашение об избежании двойного налогообложения между Испанией и Российской Федерацией, сейчас Соглашение приостановлено, но при этом есть суммы, которые не облагаются подоходным налогом. Лучше всего Вам обратиться к специалисту, которые изучит вашу ситуацию. Такой специалист есть в нашей компании в Барселоне, вы можете написать нам на электронную почту barcelona@abcspain.ru .
Здравствуйте. Я перевела своему сыну в Испанию деньги от продажи квартиры в России. Квартира в собственности: 1/2 моя и 1/2 сына. Сын - резидент Испании, имеет ПМЖ. Налоги в России мы не платили от продажи, так как квартира в собственности больше 5 лет. Должен ли сын платить налоги в Испании и предоставлять отчет в налоговую о полученной сумме (свыше 50 тыс. евро)?
Здравствуйте, Светлана.
Если ваш сын является налоговым резидентом Испании и Вы перевели ему его часть суммы от продажи квартиры, то ему потребуется подать налоговую декларацию IRPF, включив в декларацию информацию о продаже недвижимости, и оплатить налог в случае прироста капитала.
Добрый день! Я сдаю квартиру в аренду. Раньше я была нерезидентом и декларировала доход ежеквартально по форме 210. Сейчас я переехала жить в Испанию и вышла замуж за испанца. Соответственно я получила резиденцию летом этого года. Вопрос: за 2023 год как я должна декларировать доход от аренды, продолжать по форме 210 или уже в 2024 году подавать декларацию по форме 100, уже как резидент? Спасибо.
Здравствуйте, Ольга.
За 2023 год в 2024 году Вы можете задекларировать полученный Вами доход по форме декларации 210, если в 2023 году Вы не стали налоговым резидентом Испании (не проживали более 183 дней в году). Как только Вы станете налоговым резидентом Испании, Вам будет неодходимо декларировать доход по форме декларации 100.
Добрый день. У меня есть студенческая TIE на год, истекает в декабре. В течение этого года я в Испании был 4 раза, общей продолжительностью 3 месяца.
1. Влияет ли как-то мое отсутствие в Испании на продление студенческого разрешения на пребывание?
2. Если студент проводит в Испании более полугода в году, становится ли он налоговым резидентом Испании? И должен ли он платить налоги с доходов, получаемых от бизнеса в РФ (ИП на УСН)?
Здравствуйте, Вадим.
1. Да, отсутсвие в Испании имеет косвенное влияние на продление студенческого разрешения на пребывание. Если Вы не посещали занятия или надобности в посещении занятий в Испании нет, или если Вы не окончили успешно курс обучения, то у Миграционной службы могут возникнуть вопросы при продлении студенческого разрешения, за чем может последовать отказ в продлении.
2. Да, физическое лицо считается налоговым резидентом Испании, если проживает более 183 дней в году (календарном) на ее территории. Налоговые резиденты Испании обязаны предоставлять декларацию по налогу на доходы и имущество IRPF, которым они владеют, как в Испании, так и в других странах.
Здравствуйте. Какие налоги платит ИП в Испании в 2023 году?
Здравствуйте, Александр.
Индивидуальный предприниматель в Испании должен платить квоту в Службу социального страхования Испании размером от 230 до 540 евро (в зависимости от получаемого дохода). Также необходимо раз в триместр подавать декларацию 130 или 131 на налог на доходы физических лиц — резидентов Испании (IRPF — Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), и НДС (IVA).  
Здравствуйте! С 17 ноября 2022 года получила ВНЖ Испании. С какого числа я стану налоговым резидентом Испании?
Здравствуйте, Инна.
Вы станете налоговым резидентом, как только или проживете в Испании более 183 дней в году, или центром Ваших экономических интересов станет Испания.
Здравствуйте. Планирую приехать в Испанию в октябре, податься на "Digital Nomad", получить ВНЖ и открыть ИП в ноябре. Прочитал, что даже в такой ситуации Испания может посчитать меня своим налоговым резидентом за весь год и утребовать налог. Подскажите, насколько такие опасения оправданы и как можно избежать признания резидентом в этом году? Я прочитал, что признают в частности, если есть центр экономических интересов или место жительства в стране. А если у меня доход за 9 месяцев в году (75% в деньгах) будет на грузинское ИП при проживании в Грузии, а за последние три месяца (25%) на тоже грузинское ИП при проживании на съёмной квартире в Испании - могут или не могут меня признать резидентом Испании? Поможет ли как-то документ о налоговом резидентстве Грузии? Или чтобы наверняка, надо в Испании квартиру до начала 2024 не снимать и пожить пару месяцев в другой стране?
Здравствуйте, Виталий.
Если Вы проживаете в Испании более 183 дней в году или если в Испании находятся Ваши основные экономические интересы, то Вы становитесь налоговым резидентом Испании. В Вашем случае при проживании в Испании в течение 3-х месяцев в 2023 году Налоговая не должна Вас счесть налоговым резидентом Испании (в 2023 году). И даже если это произойдет автоматически по каким-либо причинам, Вы сможете оспорить это, предоставив документ о налоговом резидентстве той страны, в которой находятся Ваши основные экономические интересы и в которой Вы проживали более 183 дней в году. 
Добрый день. Подскажите пожалуйста, я хочу продать квартиру в России и купить в Испании. На данный момент у меня студенческая виза. Смогу ли я перевести деньги от продажи квартиры из российского банка (со своего счета) на свой счет в испанском банке (банк BBVA)? Нужно ли мне в Испании платить налог за продажу квартиры в России? И достаточно будет просто предоставить заверенный договор купли-продажи квартиры (переведенный) в банк?
Здравствуйте, Анна.
Перевод денежных средств в Испанию возможен на данный момент. Для перевода из РФ в Испанию необходимо, чтобы российский банк имел SWIFT. Вам также будет необходимо предварительно согласовать перевод с менеджером в испанском банке, предоставить документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Обычно присяжного перевода договора бывает достаточно, но банк может потребовать и дополнительные документы.

Нет, платить налоги за продажу квартиры в РФ в Испании Вы не должны, если Вы имеете испанскую студенческую визу, остаетесь налоговым резидентом РФ и в РФ находится большинство Ваших экономических интересов и члены Вашей семьи. 

Здравствуйте. Проживаю в Испании. Работаю удаленно по договору гражданско-правового характера с компанией в России. Оказываю услуги удаленно через интернет. Какие налоги и в какой стране мне нужно платить? В Испании нахожусь пока 4 месяца, но планирую оставаться в стране и дальше. Каким образом я должна уведомить налоговую РФ о том, что проживаю в др. стране?
Здравствуйте, Ирина.
В случае проживания в Испании более 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом Испании и вам будет необходимо оплачивать налоги в Испании. Виды налогов, которые вам потребуется оплачивать в Испании зависят от того, владеете ли вы имуществом в Испании, есть ли у вас счет в банке в Испании и т.д. Налоговые резиденты Испании оплачивают подоходный налог в Испании IRPF. Ставка налога прогрессивная, т.е. зависит от величины получаемого вами дохода. 

В России о проживании в другой стране (получении визы D или вида на жительство) уведомляется орган МВД. Что касается уведомления налоговой службы, то в налоговую службу предоставляются документы о налоговом резидентстве в Испании, когда оно будет установлено.
Добрый день. Если я являюсь налоговым резидентом Испании, но также у меня есть доход в РФ, какие налоги я должна платить и по какой ставке? И какие налоги уплачиваются, если я не являюсь резидентом Испании, но сдаю в  аренду квартиры в Испании, а живу в РФ? 
Здравствуйте, Кристина.
Необходимость оплаты того или иного налога зависит от наличия тех или иных обстоятельств, которые вас обязывают оплачивать этот налог: наличие недвижимости в собственности в Испании, банковских счетов, депозитов, страховых вкладов и т.д. Если вас интересует вопрос оплаты подоходного налога в Испании, то налоговые резиденты Испании обязаны декларировать доходы, полученные как в Испании, так и за рубежом, и, соответственно, платить с них подоходный налог IRPF. Подоходный налог в Испании для резидентов (IRPF) начисляется по прогрессивной шкале, т.е. зависит от величины получаемого вами дохода. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот. Для расчета налоговой ставки в вашем случае и заполнения деклараций мы рекомендуем вам обратиться к опытному специалисту по налогам в Испании (хестору). 

Налог на доход от аренды недвижимости в Испании ее налоговыми резидентами оплачивается по декларации IRPF, нерезидентами Испании - по IRNR (налог для нерезидентов Испании. Доход от аренды недвижимости нерезидентами на данный момент облагается по фиксированной ставке 24%, и никакие расходы не могут быть вычтены. Также как владелец недвижимости вы обязаны оплачивать налог на недвижимость IBI. Если стоимость вашего имущества, превышает 700.000 евро или сумму установленную в регионом, если она меньше, то также вам необходимо оплачивать налог на роскошь Impuesto sobre el Patrimonio.
Добрый день! Собираюсь уехать из Испании и не продлевать вид на жительство. Являюсь налоговым резидентом Испании. Куда надо обратиться, чтобы аннулировать статус налогового резидента?
Здравствуйте, Владимир. 
В данном случае обычно необходимо обратиться в налоговую службу Испании (исп. Hacienda en España или AEAT) c соответствующей заполненной декларацией и справкой, подтверждающей, что вы являетесь налоговым резидентом другой страны.  
Здравствуйте. Что такое финансовый год в Испании?
Здравствуйте, Юлия.
Финансовый год - это законодательно установленный двенадцатимесячный срок, за который, в соответствии с нормами налогового права, составляется финансовая отчетность. В Испании это обычно период с 1 января по 31 декабря.
Здравствуйте. Составлен договор беспроцентного займа между матерью и дочерью (резидент Испании). Деньги направлены из России на её испанский счет. Возврат денег в течение 10 лет. Должна ли она платить какие-нибудь налоги за получение этих денег?
Здравствуйте, Светлана.
Нет, при заключении договора беспроцентного займа между ближайшими родственниками ваша дочь не должна оплачивать налог на передачу имущества и документально подтвержденные правовые акты (исп. el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados), но в течении 30 дней с момента получения денег ей необходимо уведомить налоговую службу Испании о происхождении получаемых денежных средств и предоставить заполненную декларацию типа 600.
Здравствуйте. Я из Белоруссии. Мне 63 года. Являюсь резидентом Испании в течение года на основании «pareja de hecho». Хочу перевести в Испанию некоторую небольшую сумму денег, чтобы помочь моей дочери оплатить необходимую часть ипотеки за строительство квартиры и не попасть под двойное налогообложение.
  1. Могу ли я привезти эти деньги наличными и открыть здесь собственный счёт в банке, предоставив подтверждение о происхождении денег?
  2. Может ли моя дочь открыть в своём банке субсчет для меня и при этом эти деньги не будут подлежать налогообложению как ее собственный доход?
  3. Или мне лучше переслать их на ее банковский счёт из Белоруссии в соответствии с договором займа, чтобы и в этом случае избежать двойного налогообложения?
  4. Или существуют какие-то другие способы оказать денежную помощь моей дочери в такой ситуации?

Здравствуйте, Елена.
  1. Да, вы можете открыть собственный счет в Испании, внести нужную сумму денежных средств и при необходимости предоставить подтверждения о их происхождении.
  2. Нет, не можете, "субсчет" можно открыть на имя владельца основного счета. 
  3. , 4. Наиболее распространенным и безопасным вариантом является оформление договора займа или дарения.


Все вопросы