Наверх

Налоги в Испании : общие вопросы

Задать вопрос



Здравствуйте. Проживаю в Испании. Работаю удаленно по договору гражданско-правового характера с компанией в России. Оказываю услуги удаленно через интернет. Какие налоги и в какой стране мне нужно платить? В Испании нахожусь пока 4 месяца, но планирую оставаться в стране и дальше. Каким образом я должна уведомить налоговую РФ о том, что проживаю в др. стране?
Здравствуйте, Ирина.
В случае проживания в Испании более 183 дней в году, вы становитесь налоговым резидентом Испании и вам будет необходимо оплачивать налоги в Испании. Виды налогов, которые вам потребуется оплачивать в Испании зависят от того, владеете ли вы имуществом в Испании, есть ли у вас счет в банке в Испании и т.д. Налоговые резиденты Испании оплачивают подоходный налог в Испании IRPF. Ставка налога прогрессивная, т.е. зависит от величины получаемого вами дохода. 

В России о проживании в другой стране (получении визы D или вида на жительство) уведомляется орган МВД. Что касается уведомления налоговой службы, то в налоговую службу предоставляются документы о налоговом резидентстве в Испании, когда оно будет установлено.
Добрый день. Если я являюсь налоговым резидентом Испании, но также у меня есть доход в РФ, какие налоги я должна платить и по какой ставке? И какие налоги уплачиваются, если я не являюсь резидентом Испании, но сдаю в  аренду квартиры в Испании, а живу в РФ? 
Здравствуйте, Кристина.
Необходимость оплаты того или иного налога зависит от наличия тех или иных обстоятельств, которые вас обязывают оплачивать этот налог: наличие недвижимости в собственности в Испании, банковских счетов, депозитов, страховых вкладов и т.д. Если вас интересует вопрос оплаты подоходного налога в Испании, то налоговые резиденты Испании обязаны декларировать доходы, полученные как в Испании, так и за рубежом, и, соответственно, платить с них подоходный налог IRPF. Подоходный налог в Испании для резидентов (IRPF) начисляется по прогрессивной шкале, т.е. зависит от величины получаемого вами дохода. Ставки налога представляют собой сумму государственной и региональной квот. Для расчета налоговой ставки в вашем случае и заполнения деклараций мы рекомендуем вам обратиться к опытному специалисту по налогам в Испании (хестору). 

Налог на доход от аренды недвижимости в Испании ее налоговыми резидентами оплачивается по декларации IRPF, нерезидентами Испании - по IRNR (налог для нерезидентов Испании. Доход от аренды недвижимости нерезидентами на данный момент облагается по фиксированной ставке 24%, и никакие расходы не могут быть вычтены. Также как владелец недвижимости вы обязаны оплачивать налог на недвижимость IBI. Если стоимость вашего имущества, превышает 700.000 евро или сумму установленную в регионом, если она меньше, то также вам необходимо оплачивать налог на роскошь Impuesto sobre el Patrimonio.
Добрый день! Собираюсь уехать из Испании и не продлевать вид на жительство. Являюсь налоговым резидентом Испании. Куда надо обратиться, чтобы аннулировать статус налогового резидента?
Здравствуйте, Владимир. 
В данном случае обычно необходимо обратиться в налоговую службу Испании (исп. Hacienda en España или AEAT) c соответствующей заполненной декларацией и справкой, подтверждающей, что вы являетесь налоговым резидентом другой страны.  
Здравствуйте. Что такое финансовый год в Испании?
Здравствуйте, Юлия.
Финансовый год - это законодательно установленный двенадцатимесячный срок, за который, в соответствии с нормами налогового права, составляется финансовая отчетность. В Испании это обычно период с 1 января по 31 декабря.
Здравствуйте. Составлен договор беспроцентного займа между матерью и дочерью (резидент Испании). Деньги направлены из России на её испанский счет. Возврат денег в течение 10 лет. Должна ли она платить какие-нибудь налоги за получение этих денег?
Здравствуйте, Светлана.
Нет, при заключении договора беспроцентного займа между ближайшими родственниками ваша дочь не должна оплачивать налог на передачу имущества и документально подтвержденные правовые акты (исп. el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados), но в течении 30 дней с момента получения денег ей необходимо уведомить налоговую службу Испании о происхождении получаемых денежных средств и предоставить заполненную декларацию типа 600.
Здравствуйте. Я из Белоруссии. Мне 63 года. Являюсь резидентом Испании в течение года на основании «pareja de hecho». Хочу перевести в Испанию некоторую небольшую сумму денег, чтобы помочь моей дочери оплатить необходимую часть ипотеки за строительство квартиры и не попасть под двойное налогообложение.
  1. Могу ли я привезти эти деньги наличными и открыть здесь собственный счёт в банке, предоставив подтверждение о происхождении денег?
  2. Может ли моя дочь открыть в своём банке субсчет для меня и при этом эти деньги не будут подлежать налогообложению как ее собственный доход?
  3. Или мне лучше переслать их на ее банковский счёт из Белоруссии в соответствии с договором займа, чтобы и в этом случае избежать двойного налогообложения?
  4. Или существуют какие-то другие способы оказать денежную помощь моей дочери в такой ситуации?

Здравствуйте, Елена.
  1. Да, вы можете открыть собственный счет в Испании, внести нужную сумму денежных средств и при необходимости предоставить подтверждения о их происхождении.
  2. Нет, не можете, "субсчет" можно открыть на имя владельца основного счета. 
  3. , 4. Наиболее распространенным и безопасным вариантом является оформление договора займа или дарения.

Добрый день! Я вышла замуж за испанца, получила вид на жительство члена семьи гражданина ЕС. На территории Испании нахожусь больше года, и всё это время не работаю. Дохода никакого не имею. Скажите, пожалуйста, я должна оплатить налоги за что-либо?
Здравствуйте, Ольга.
Нет, если вы не владеете имуществом в Испании, не работаете в Испании и не получаете дохода в какой-либо другой стране мира, не владеете банковскими счетами в Испании на сумму от 700.000 евро, не оформляли завещаний или дарственных в Испании, то подавать соответствующие декларации в Налоговую службу в Испании и оплачивать их вам не требуется.
Здравствуйте. С какого года были введены подача и оплата Налоговых деклараций IRNR по недвижимости в Испании?
Здравствуйте, Ольга.
Закон о "Доходах нерезидентов Испании и налоговых нормах" №41 (исп. Ley 41/1998 sobre la Renta de no Residentes y Normas Tributarias) был опубликован 9 сентября 1998 года  в официальном государственном бюллетене Испании и вступил в силу 1 января 1999 года согласно тексту закона. С этого же дня начался отсчет первого налогового периода.
Здравствуйте! Ситуация следующая. Семь лет назад купили дом в Испании за 530 тысяч евро и получили ВНЖ инвестора. Счет открыт простой беспроцентный , дохода не приносит,  только расходы на обслуживание. Деньги были переведены из России официально. Каждый год предоставляется апостилированная бух. отчетность по зарплате. Сумма на счете более 1 млн. евро. Налоговая резиденция России, т.к. бываем в Испании 2,3 месяца в году. Налоги по недвижимости сдаются и оплачиваются. Прошла такая информация, что все это суммируется и облагается налогом на богатство. Нужна информация по данной ситуации.
Здравствуйте, Александр.

Да, согласно информации на сайте государственной налоговой службы Испании (исп. Agencia Tributaria Estatal) налоговые не резиденты Испании, также , как и резиденты Испании должны оплачивать налог на "роскошь" в случае, если владеют активами в Испании на сумму 700 000 евро и более. Сумма в 700.000 евро установлена на государственном уровне, однако в каждой провинции в Испании данная сумма регулируется местным административным органом и может быть установлена выше или ниже данной суммы, также могут быть уставлены другие условия оплаты налога. 

Таким образом, минимальная сумма активов установленная на данный момент (28.09.2021) составляет, например: в Арагоне - 400.000€ , Экстремадуре - 500.000€, в Каталонии - 500.000€, Валенсии - 600.000€.

В вашем случае, если недвижимость на сумму 530 000 евро и расчетный счет на сумму более 1.000.000 евро (декларируется не сумма на данный момент, а наибольшая сумма - остатка по счету на конец года  31 декабря или средней суммы на счету за год) являются вашими единственными активами в Испании, то вам будет необходимо заполнить и подать декларацию Modelo 714 и оплатить данный налог. Декларация подается обычно вместе с декларацией IRNR для нерезидентов или IRPF для налоговых резидентов Испании. Заполнение данной декларации мы рекомендуем поручить опытному хестору в Испании, чтобы избежать ошибок в заполнении и расчётах.

Облагаются налогом согласно законодательству Испании  Закону №19 от 6.06.1991 "О налоге на роскошь" (исп. Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio) такие активы, как:
  • Недвижимость;
  • Расчетные, сберегательные, депозитные счета в банке;
  • Ювелирные изделия, предметы искусства, ценный антиквариат;
  • Доход от прав интеллектуальной собственности;
  • Транспортные средства.

Добрый день! Купила недвижимость в Торревьеха в Испании в конце 2019 г. (ипотека в банке Сабадель). Кто в этом случае должен был передать информацию о собственности для выставления ежегодного налога за недвижимость? Не получила за 2020 г. платёжку в этом году. Что в этом случае необходимо сделать?
Здравствуйте, Нина.

Вам необходимо запросить квитанцию для оплаты налога на недвижимость (исп. IBI) в автономном органе налогового управления SUMA в г. Торревьеха провинции Аликанте в том случае, если вы не получите квитанцию в ближайшее время согласно информации, предоставленной на сайте данного налогового органа. Запросить квитанцию вы можете по телефону 965 292 000, онлайн на портале SUMA https://www.suma.es/obtener-recibo или в офисе налогового управления в Торревьеха, расположенного по адресу : C/ PATRICIO PÉREZ, 20 BAJO-B, 03181. 

Период оплаты налога в 2021 году установлен с 2 августа 2021 года по 5 ноября 2021 года в г. Торревьеха. В случае если у вас настроен автоматический платеж данного налога, то списание в этом году должно произойти 29 октября 2021 года. Если вы хотели бы настроить автоматический платеж, то вы можете сделать это до 22 октября. 

Добрый день. Я Евгений. получил визу д и скоро стану налоговым резидентом Испании. имею открытое и действующее ИП в России работающее по упрощённой системе усно 6%. необходимо ли будет декларировать доход в Испании с этого ИП и доплачивать 13% в казну Испании?
Евгений, здравствуйте.
Получив статус налогового резидента в Испании, Вы должны будете в Испании подавать декларацию о всех доходах, полученные как в самой Испании, так и за ее пределами. С учетом Вашей ситуации, на основании Конвенции, подписанной между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16.12.1998 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал", Вам нужно будет заплатить разницу с уплаченной суммы налога. В Испании прогрессивная ставка налогооблажения, поэтому это тоже нужно иметь в виду. 
Здравствуйте, я имею резиденцию Испании без права на работу. Есть регистрация в России. Я хочу продать автомобиль в России. Нужно ли сообщать о продаже, в налоговые органы Испании и оплачивать налог? Владею автомобилем с 2014 года. Спасибо.
Здравствуйте, Лиза.
Если Вы являетесь налоговым резидентом Испании, то есть находитесь на территории Испании более 183 дней , то в этом случае,  Вам необходимо ежегодно подавать декларацию IRPF ( аналог Российского НДФЛ ), в которую Вы включаете все доходы, которые Вы получили в Испании и за рубежом.
Если Вы являетесь налоговым резидентом другого государства , то в Испании Вы ежегодно подаете декларацию и оплачиваете налог IRNR, в этом случае Вы не декларируете доходы, полученные за рубежом
Здравствуйте. У меня вид на жительство в Испании , первая годовая тархета резидента. Купил  кое-какие вещи в Испании и в Германии, могу ли я получить  Tax Free при вылете из Испании, Германии или другой страны ЕС?
Здравствуйте, Михаил!
Процедура Tax Free в Испании предусмотрена только для физических лиц, которые не являются резидентами Испании и других стран ЕС. Если Вы являетесь резидентом Испании, тогда возврат НДС с товаров приобретенных в Испании в Вашем случае не предусмотрен.
Получаем на мужа ВНЖ в Испании без права на работу. 4 детей. 
Я (жена), родители и дети остаёмся в РФ. У меня имеется SLU в Испании (владелец) и в России белая зарплата свыше 100000 евро. Но ВНЖ себе не запрашиваю. Признают ли меня налоговым резидентом Испании при нахождении там супруга и прилетит ли доплата НДФЛ, если 100 процентов времени я работаю в России (а у них это максимальная шкала по прогрессивке)?
Здравствуйте, Элина
Само только изменение резидентства и налогового статуса членов Вашей семьи никаким образом не будет влиять на Ваш налоговый статус (налогового резидента России).
Для того чтобы  Вас признать налоговым резидентом Испании, испанским налоговикам нужно будет доказать, что Ваш основной экономический интерес находится в Испании  (т.е. в том случае, если Ваш доход в Испании в т.ч., получаемый от деятельности SLU, будет больше чем доход в России).
Максимальная шкала по прогрессивке для налоговых резидентов Испании "включается" при доходах свыше 60.000 евро и составляет 45%  
Добрый вечер! Как узнать кадастровую стоимость недвижимости?
Здравствуйте, Эльвира!
Кадастровую стоимость недвижимости можно узнать в Реестре недвижимости лично владельцу недвижимости. Также можно выяснить кадастровую стоимость по квитанции на уплату налога IBI
Здравствуйте, подскажите пжл нужно ли подавать в налоговую Испании декларацию, если человек не работал там ....
Здравствуйте, Вера!
В вопросе подачи деклараций в Испании много нюансов. Это зависит от того являетесь Вы резидентом Испании или нет? Если у Вас недвижимость в Испании или нет?
Налоговые декларации подаются не только на доходы с заработной платы.
До июля прошлого (2017) года я официально работал в Испании. Начиная с июля не работаю (официально уволился) и не живу. Вопрос - надо ли мне подавать декларации по форме 720 и 100 за 2017 год?
Здравствуйте, Михаил!
Налоговые декларации по недвижимости и доходам подаются в Испании в зависимости от Вашего статуса налогового резидентства в Испании.
Если Вы проживаете в Испании более 183 дней в году, тогда Вы становитесь налоговым резидентом Испании и должны подавать налоговые декларации предусмотренные законодательством для резидентов. Если же Вы не являетесь налоговым резидентом Испании т.е. не проживаете в Испании более 183 дней, тогда Вы должны подавать налоговые декларации предусмотренные законодательством для нерезидентов Испании.
Что касается подачи декларации по форме 720 и 100 , то это декларации для налоговых резидентов. Соответственно, если в 2017 годы Вы попадаете под статус налогового резидента в Испании, то Вы обязаны подать данные декларации.
При проживании в Испании более 183 дней где и сколько я должна платить налогов?
Елена, добрый вечер.
Налоговый кодекс РФ и Испании примерно одинаково определяет понятие налоговый резидент, которое никак не связано с наличием гражданства. Т.е. любой гражданин независимо от гражданства или ВНЖ имеет статус налогового резидента, если постоянно проживает на территории государства не меньше 183 дней в течение 12 месяцев, следующих один за другим. При этом период пребывания физического лица в стране не прерывается на срок его выезда за пределы страны для прохождения обучения или лечения (до 6 месяцев). Присвоение каждому налогоплательщику статуса резидент (не резидент) устанавливает его обязанности по выплате налога в бюджет со своего дохода.

Таким образом, имея ВНЖ в Испании и находясь на территории Испании более 183 дней в году, Вы становитесь налоговым резидентом Испании, а для РФ Вы становитесь налоговым нерезидентом.  Невозможно быть налоговым резидентом в двух странах одновременно. 
Становясь налоговым резидентом Испании вы обязаны декларировать доходы, полученные как в Испании, так и за рубежом, и, соответственно, платить с них налог IRPF (налог на доходы физических лиц) - аналог российскому НДФЛ. Ставка налога IRPF прогрессивная и зависит от величины дохода. 
Также Вы обязаны  декларировать наличие банковских счетов, депозитов, страховых вкладов, недвижимости и т.п., которое есть у Вас за рубежом (вне Испании), если каждая из категорий имеет стоимость более 50000 евро. 
Что касается Соглашения об избежании двойного налогообложения, заключенное между Россией и Испанией, то , применяя к НДФЛ, оно в некоторых случаях не в пользу российских граждан. Дело в том, что ставка НДФЛ нерезидента в РФ - 30% (для сравнения: у резидента РФ - 13%)...и нужно будет доплатить разницу в бюджет той страны, которая, так сказать, недополучила налог. 
Если Вы являетесь налоговым резидентом в Испании и у Вас есть жилая недвижимость в Испании (например, квартира), которая является единственным местом Вашего проживания в Испании и Вы там живете и не сдаете в аренду, то декларировать ее надо. 



Здравствуйте. Скажите пожалуйста, есть ли между Испанией и Россией соглашение о двойном налогообложении? Спасибо.
Здравствуйте, Ирина!
Конвенция "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал"  была принята между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания  16 декабря 1998 года.  
Данная Конвенция применяется к лицам, которые являются резидентами одного или обоих Договаривающихся Государств.
Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, обращайтесь!
Здравствуйте. Я не резидент Испании а резидент и индивидуальный предприниматель в России. Имею квартиру в Испании и сдаю ее в аренду через Букинг.Плачу 2 налога - на имущество и налог на доходы нерезидента. В какой стране я должна платить налог на доходы с аренды ? Спасибо
Здравствуйте, Марина!
Если имущество, которое сдается в аренду находиться на территории Испании, тогда налог с аренды нужно платить в Испании. Налог с аренды этого имущества относится к группе налогов на доходы нерезидентов.

Все вопросы