Здравствуйте, Марк.
Для регистрации в качестве "autónomo" Вам потребуется указать адрес, по которому Вы планируете осуществлять предпринимательскую деятельность (то есть адрес регистрации предпринимателя). Если у Вас еще нет адреса в Стране Басков, то зарегистрировать "autónomo" сразу по адресу в Стране Басков будет проблематично.
По Регламенту Вы должны зарегистрироваться в качестве "autónomo" в течение 6 месяцев. Также, если Вы хотели бы оплачивать налоги в специальном режиме, то, как правило, требуется заявить об этом тоже в течение первых 6 месяцев с момента получения в ВНЖ (и в Стране Басков тоже).
Таким образом, Ваши планы, если Вы хотели бы оплачивать налоги в специальном режиме по законодательству Страны Басков, нужно скорректировать.
Здравствуйте, Лидия.
Если человек является резидентом Испании и при этом продолжает вести деятельность как индивидуальный предприниматель (ИП) в России, то он не обязан регистрироваться как "autónomo" в Испании только для выставления счетов российским клиентам, если:
- Деятельность ведётся официально через ИП в России.
-
Клиенты (заказчики) находятся в России.
-
Доход поступает на российский счёт.
Важно в дальнейшем будет задекларировать этот иностранный доход в годовой декларации IRPF в Испании как доход из профессиональной деятельности за границей, если Вы являетесь налоговым резидентом Испании.
Здравствуйте, Людмила.
Рекомендуем Вам воспользоваться услугами хестора (налогового консультанта) для заполнения налоговой декларации по форме Modelo 100 (IRPF). Налоговая система Испании — одна из самых сложных в мире, и за любые ошибки в декларации могут быть назначены штрафы. Хесторы проходят специальное обучение и обладают необходимыми знаниями для корректного расчёта налогов.
Наша компания сотрудничает с опытным хестором, и мы можем организовать для Вас профессиональную консультацию.
Если Вы всё же решите заполнять декларацию самостоятельно через сайт Agencia Tributaria (AEAT), обратите внимание на следующее:
🔸 Доходы от самозанятости
– Раздел G1: Rendimientos de actividades económicas
– Casilla 0179 — указывается брутто-доход
– Casilla 0182 — документально подтверждённые расходы
→ программа рассчитает rendimiento neto (чистый доход)
🔸 Доход от трудовой деятельности
– Раздел B: Rendimientos del trabajo
– Casilla 0001 — брутто-доход
– Casilla 0005 — удержания/взносы, если есть подтверждающие документы
🔸 Соглашение об избежании двойного налогообложения (Испания — Россия)
– Раздел M: Reducciones por doble imposición internacional
– Casilla 0588 — сумма дохода, полученного и облагаемого в РФ
– Casilla 0589 — сумма налога, уплаченного в РФ (НПД и/или НДФЛ)
– Casilla 0590 — программа рассчитает возможный зачет налога
❗ Несмотря на это, мы всё же настоятельно рекомендуем доверить заполнение декларации хестору — это сэкономит Вам время и избавит от возможных ошибок.
Здравствуйте, Алексей.
Индивидуальный предприниматель (autónomo) в Испании обязан уплачивать налоги с момента регистрации в Налоговой службе (Agencia Tributaria, AEAT) и в Службе социального обеспечения (Seguridad Social). Это значит, что налоговые обязательства возникают с момента официальной регистрации. Но Вам нужно иметь в виду, что цифровой кочевник обязан зарегистрироваться в качестве "autónomo" в течение первых 6 месяцев с момента въезда в Испанию.
Ежеквартальные отчеты: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF).
Ежегодные отчеты: Modelo 390 (IVA), Modelo 100 (IRPF).
Здравствуйте, Ольга.
Да, если в 2025 году Вы станете налоговым резидентом Испании и Вы получили прибыль от продажи квартиры в России в этом же году, то Вам потребуется включить данный доход в ежегодную декларацию IRPF и оплатить налог в Испании. Налоговые резиденты Испании обязаны декларировать все доходы, полученные в любой стране мира, включая доход от продажи недвижимости за границей.В Испании налоговыми резидентами считаются те, кто прожил в стране более 183 дней в году.
Здравствуйте, Антон.
Поскольку Вы зарегистрировали "autónomo" только в первом квартале 2025 года, но работали и получали доход в Испании с марта 2024 года, то у Налоговой службы Испании могут возникнуть к Вам вопросы.
Если Вы проживали в Испании с марта 2024 года, это означает, что к концу года Вы стали налоговым резидентом Испании. Это обязывает Вас декларировать Ваш мировой доход в Испании за 2024 год.
Поскольку в 2024 году Вы еще не были "autónomo", доход, полученный от кипрской компании, должен был декларироваться как "rendimientos del trabajo" (если был рабочий контракт) или "rendimientos de actividades económicas" (если Вы работали как фрилансер, но без регистрации). Если у Вас не было контракта, а Вы просто оказывали услуги как фрилансер, это может вызвать вопросы у Налоговой службы (Hacienda), так как официальная регистрация предпринимательской деятельности (alta en RETA) произошла только в 2025 году.
Если "Hacienda" сочтет, что Ваш доход в 2024 году относился к предпринимательской деятельности, Налоговая служба может потребовать выплаты взносов в Службу социального страхования за 2024 год с момента начала деятельности, назначить штрафы за ведение незарегистрированной деятельности, штрафы и пени за несвоевременную подачу деклараций.
Учитывая сложность Вашей ситуации, рекомендуем Вам предварительно проконсультироваться с хестором, перед подачей декларации, чтобы избежать риска начисления штрафов, если это возможно в Вашем случае.
Здравствуйте, Вадим.
Если Вы зарегистрируетесь как "autónomo" после 1 апреля, Ваш первый отчетный период начнется со второго квартала (апрель–июнь). В этом случае Вам необходимо будет подать соответствующие декларации и уплатить налоги за этот период до 21 июля 2025 года. Отчеты за первый квартал (январь–март) подавать не требуется, поскольку Вы еще не вели предпринимательскую деятельность в этот период.
Что касается годовой декларации по подоходному налогу (Modelo 100), она подается в период с апреля по июнь следующего года и включает все доходы, полученные за календарный год. В ней производится окончательный расчет налога с учетом уже уплаченных авансовых платежей.
При годовом доходе в 45 584 евро применяется прогрессивная шкала ставок IRPF:
- До 12 450 евро: 19%.
-
С 12 450,01 до 20 200 евро: 24%.
-
С 20 200,01 до 35 200 евро: 30%.
-
С 35 200,01 до 60 000 евро: 37%.
Таким образом, ваш доход будет облагаться налогом по соответствующим ставкам для каждой части дохода.
Окончательный расчет налога производится при подаче годовой декларации, где учитываются уже уплаченные авансы.
Важно отметить, что в Испании индивидуальные предприниматели (autónomos) обязаны подавать декларации по подоходному налогу независимо от суммы получаемого дохода.
Здравствуйте, Равиля.
При получении визы цифрового кочевника (Digital Nomad Visa) в Испании, после того, как за календарный год Вы проживете в Испании 183 дня и более, Вы станете налоговым резидентом этой страны. Это означает, что Вы будите обязаны декларировать и уплачивать налоги с Вашего мирового дохода в Испании.
Однако для кочевников существует специальный режим налогообложения (Régimen especial impatriados art. 93 Ley IRPF). Этот режим позволяет иностранным специалистам, работающим удаленно, оплачивать налог на доход до 600 000 € в год по фиксированной ставке 24%, даже если они проводят в Испании более 183 дней. Для применения специального налогового режима необходимо в течение 6 месяцев подать заявление по форме 149 в Налоговую службу.
Более того, владельцы ВНЖ цифрового кочевника, воспользовавшиеся «Законом Бекхэма»(специальным режимом), освобождаются от обязанности подавать декларацию о зарубежном имуществе по форме 720.
Более подробную консультацию может провести налоговый специалист в Испании (хестор).
Наша компания может оказать Вам помощь в организации такой консультации.
Здравствуйте, Анна.
Сумма уплачиваемого налога на наследство в Испании (Impuesto de Sucesiones y Donaciones) зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом Испании или нет.
Резиденты Испании (те, кто проживает в стране более 183 дней в году) упалчивают налог со всего имущества, которое они получают, независимо от того, в какой стране оно находится. В Испании действует
прогрессивная шкала налогообложения, то есть налоговая ставка в случае налога на наследство зависит от стоимости наследства и степени родства между покойным и наследником. Для резидентов существуют значительные скидки и льготы в зависимости от степени родства при уплате налога.
Нерезиденты Испании (те, кто не проживает в стране более 183 дней в году) подлежат ограниченному налогообложению, которое касается только имущества, находящегося на территории Испании. Налог взимается только с имущества, которое покойный имел в Испании, например, недвижимости, банковских счетов, акций испанских компаний и т.д. Для нерезидентов налоговая ставка обычно выше, так как они не могут воспользоваться скидками и льготами, которые применяются для резидентов.
Здравствуйте, Галина.
Если Вы переводите деньги сыну как подарок, то в Испании действует налог на дарение (Impuesto de Sucesiones y Donaciones). Размер налога зависит от региона, где проживает Ваш сын, а также от суммы и степени родства. В некоторых регионах Испании есть значительные льготы для близких родственников.
Если же перевод рассматривается как беспроцентный займ, то налоги могут не применяться, но необходимо оформить договор займа и предоставить декларацию в налоговую, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов.
Здравствуйте, Александр.
Если Вы будете иметь статус "autónomo" в Испании и выполнять обязательства по уплате минимальных взносов в Службу социального страхования (Seguridad Social), но "autónomo" не будет приносить прибыль или будет приносить убытки, Налоговая служба, скорее всего, не будет предъявлять претензий по поводу уплаты налогов, если Вы будете исполнять все свои обязательства перед государством. Налоговая служба будет следить за тем, чтобы Вы подавали все необходимые отчёты и декларации, независимо от того, была ли прибыль по "autónomo" или убытки.
При продлении ВНЖ цифрового кочевника могут возникнуть вопросы, если Миграционная служба увидит, что Вы не ведете никакой деятельности. Если деятельность не ведется, это является основанием для отказа в продлении ВНЖ и даже в его аннулировании во время его срока действия.
Если же Вы скрываете прибыль от Налоговой службы, то это является нарушением законодательства в Испании, как и в большинстве стран. Если Налоговая служба обнаружит, что Вы намеренно не декларировали доход или скрыли прибыль, это может привести к серьезным последствиям вплоть до уголовной ответственности.
Здравствуйте, Ксения.
Да, Вам нужно будет оплатить налог с дохода от продажи недвижимости в России, поскольку налоговые резиденты Испании оплачивают подоходный налог (IRPF) c мирового дохода.
Здравствуйте, Алексей.
Услуги риелтора в большинстве случаев подлежат обложению IGIC, если не применяется какая-либо льгота или сниженная ставка на определенную услугу. На Канарских островах IGIC оплачивает конечный потребитель, то есть человек, который получает товар или услугу и не имеет права на налоговый вычет.
Здравствуйте, Елена.
Вы можете оповестить налоговую службу о смене Вашего места проживания и о том, что Вы больше не являетесь налоговым резидентом Испании, если раньше Вы подавали декларации о доходе в налоговую службу. Для этого можно подать декларацию онлайн через Ваш личный кабинет в налоговой службе (AEAT) по "Modelo 030", выбрав вариант "cambio de domicilio fiscal" (смена налогового адреса) и уточнив в соответствующей графе, что Вы больше не являетесь налоговым резидентом Испании. К заявлению можно приложить в качестве подтверждения Сертификат о налоговом резидентстве РФ за последние 2 года.
Если Вы работали в Испании в качестве ИП (autónomo), то Вам нужно было сняться с налогового учета еще в момент прекращения деятельности путем подачи декларации по "modelo 036" или "modelo 037", а также сняться с учета в Службе социального страхования. Сделать это можно онлайн через сайт "AEAT (Agencia Tributaria Estatal)" и "Seguridad Social".
Здравствуйте, Егор.
Если Вы становитесь налоговым резидентом Испании в 2025 году (проживете в Испании более 183 дней за 2025 год), то Вы будите обязаны задекларировать свой доход за весь год. Если налогоплательщик становится налоговым резидентом Испании в любой момент года, он считается резидентом за весь налоговый год.
Здравствуйте, Владимир.
Если Вы имеете право на работу в Испании (например, у Вас есть ВНЖ с правом на работу в Испании) и официально устраиваетесь на работу в Испании, то Вы можете получать заработную плату на Ваш испанский счет.
Если Ваш центр экономических интересов (работа) находится в Испании, то испанская налоговая служба может рассматривать Вас как налогового резидента Испании, даже если Вы физически проводите менее 183 дней в году в Испании. В этом случае Вы должны будите оплачивать налог в Испании на Ваш мировой доход. Подоходный налог испанские компании обычно удерживают при выплате заработной платы, однако в зависимости от суммы Вашего мирового дохода Вам может потребоваться также подача ежегодной декларации по подоходному налогу (IRPF). Ставка подоходного налога (IRPF) зависит от суммы дохода и варьируется от 19% до 47%. Если сумма подоходного налога по декларации будет выше удержанного работодателем, то Вам нужно будет доплатить недостающую сумму по налогу, если ниже - то налоговая вернет уплаченную сверх необходимой сумму.
Здравствуйте, Наоми.
Если деньги, которые Вы переводите, являются Вашими накоплениями, полученными до переезда в Испанию, и Вы уже заплатили с них налоги в стране происхождения, то дополнительный налог с самой суммы перевода платить не нужно.
Однако, если это доход, полученный уже в период Вашего налогового резидентства в Испании (например, проценты с депозитов, дивиденды, продажа активов и т. д.), то он должен декларироваться и может облагаться налогом.
Здравствуйте, Наталья.
Пока Вы являетесь налоговым нерезидентом Испании, Вы должны оплачивать налоги только с дохода, получаемого от испанских источников. Налоговым резидентом Испании Вы становитесь, если находитесь в стране более 183 дней за календарный год. (Однако есть и другие основания, по которым Вы можете быть признаны налоговым резидентом Испании, но такие ситуации встречаются реже.) Таким образом, если Вы продадите недвижимость в России до конца 2025 года, а в Испании за 2025 год Вы проведете менее 183 дней, то налог в Испании с прибыли от продажи недвижимости в России платить не нужно.
Здравствуйте, Мария.
Да, Вам потребуется подать декларацию по подоходному налогу IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), так как Ваш доход за 2024 год превысил допустимый порог в 22 000 евро от одного плательщика, при котором декларацию можно не предоставлять. Однако работодатель каждый месяц удерживал у Вас из заработной платы подоходный налог и перечислял его в Налоговую службу. Вы должны будите рассчитать, был ли переплачен или недоплачен налог. Если работодатель удержал больше, чем нужно, налоговая вернёт разницу. Если удержал меньше, придётся доплатить.
Здравствуйте, Татьяна.
Да, подать декларацию о доходах в Испании можно, даже если Вы не зарегистрированы по месту жительства в стране. Наличие регистрации не является решающим фактором для налоговой службы в вопросе оплаты налогов на доход, полученный только в Испании (IRNR), или на мировой доход (IRPR). Однако Справка о регистрации по месту проживания в Испании может использоваться как доказательство Вашего пребывания в стране, если это необходимо.
Если Вы не зарегистрированы по месту проживания в Испании, но должны подать налоговую декларацию, то адрес, который нужно указать, зависит от Вашего налогового статуса (являетесь ли Вы налоговым резидентом Испании или нет).
Если Вы налоговый резидент Испании, то Вы должны указать в декларации IRPF налоговый адрес в Испании, то есть место, где Вы фактически проживаете. Если у Вас нет постоянного места жительства, можно указать адрес родственников, друзей или даже налогового представителя. Налоговая служба может проверить, действительно ли Вы проживаете по указанному адресу.
Если Вы налоговый нерезидент Испании, то в декларации IRNR Вы указываете Ваш адрес за границей как основное место жительства и адрес в Испании для уведомлений, который может принадлежать Вашему налоговому представителю.
+7 495 414-24-13 
+34 919 491 275 
