Наверх

IRNR - Impuesto sobre la Renta de No Residentes

Задать вопрос



Здравствуйте. С какого года были введены подача и оплата Налоговых деклараций IRNR по недвижимости в Испании?
Здравствуйте, Ольга.
Закон о "Доходах нерезидентов Испании и налоговых нормах" №41 (исп. Ley 41/1998 sobre la Renta de no Residentes y Normas Tributarias) был опубликован 9 сентября 1998 года  в официальном государственном бюллетене Испании и вступил в силу 1 января 1999 года согласно тексту закона. С этого же дня начался отсчет первого налогового периода.
Здравствуйте! Ситуация следующая. Семь лет назад купили дом в Испании за 530 тысяч евро и получили ВНЖ инвестора. Счет открыт простой беспроцентный , дохода не приносит,  только расходы на обслуживание. Деньги были переведены из России официально. Каждый год предоставляется апостилированная бух. отчетность по зарплате. Сумма на счете более 1 млн. евро. Налоговая резиденция России, т.к. бываем в Испании 2,3 месяца в году. Налоги по недвижимости сдаются и оплачиваются. Прошла такая информация, что все это суммируется и облагается налогом на богатство. Нужна информация по данной ситуации.
Здравствуйте, Александр.

Да, согласно информации на сайте государственной налоговой службы Испании (исп. Agencia Tributaria Estatal) налоговые не резиденты Испании, также , как и резиденты Испании должны оплачивать налог на "роскошь" в случае, если владеют активами в Испании на сумму 700 000 евро и более. Сумма в 700.000 евро установлена на государственном уровне, однако в каждой провинции в Испании данная сумма регулируется местным административным органом и может быть установлена выше или ниже данной суммы, также могут быть уставлены другие условия оплаты налога. 

Таким образом, минимальная сумма активов установленная на данный момент (28.09.2021) составляет, например: в Арагоне - 400.000€ , Экстремадуре - 500.000€, в Каталонии - 500.000€, Валенсии - 600.000€.

В вашем случае, если недвижимость на сумму 530 000 евро и расчетный счет на сумму более 1.000.000 евро (декларируется не сумма на данный момент, а наибольшая сумма - остатка по счету на конец года  31 декабря или средней суммы на счету за год) являются вашими единственными активами в Испании, то вам будет необходимо заполнить и подать декларацию Modelo 714 и оплатить данный налог. Декларация подается обычно вместе с декларацией IRNR для нерезидентов или IRPF для налоговых резидентов Испании. Заполнение данной декларации мы рекомендуем поручить опытному хестору в Испании, чтобы избежать ошибок в заполнении и расчётах.

Облагаются налогом согласно законодательству Испании  Закону №19 от 6.06.1991 "О налоге на роскошь" (исп. Ley 19/1991, de 6 de junio, del Impuesto sobre el Patrimonio) такие активы, как:
  • Недвижимость;
  • Расчетные, сберегательные, депозитные счета в банке;
  • Ювелирные изделия, предметы искусства, ценный антиквариат;
  • Доход от прав интеллектуальной собственности;
  • Транспортные средства.

Здравствуйте.
У меня такой вопрос, я и моя дочь являемся собственниками дома в Испании. Моя дочка проживает в этой квартире и оплачивает IBI. Я живу в России, соответсвенно нерезидент. Нужно ли в таком случае, мне платить IRNP?

Здравствуйте, Карина!

Если Вы являетесь собственником нерезидентом недвижимости в Испании ,то Вам необходимо лично оплатить налог IRNR в процентном соотношении доли Вашей собственности и подать соответствующую декларацию по данному виду налога.



Добрый день. Скажите пожалуйста, если собственниками квартиры в Испании являются 4 человека, двое из которых, проживают в Испании, в этом случае нужно ли оплачивать налог IRNP?
Здравствуйте, Евгения.
Декларацию и сам налог IRNR оплачивают только нерезиденты Испании.
Здравствуйте. Получили туристическую лицензию для краткосрочной аренды, но не сдавали  совсем пока( сами жили). Нужно ли нулевые декларации подавать каждый квартал. Или модель 210 с кодом 02, как раньше?
Здравствуйте, Марина!
Если Вы как нерезидент собственник недвижимости в Испании не сдавали в аренду и не получали доход от сдачи в аренду недвижимости, то Вам необходимо подать декларацию по налогу IRNR  ( modelo 210) , в этом случае налоговая база будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Добрый день.
Вопрос по поводу сведений о кадастровой стоимости. На портале Portal de la Dirección General del Catastro по кадастровому номеру получается только просмотреть общие сведения (адрес, метраж и т.п.) а стоимость не выдает и пишет что это только для уполномоченных организаций. Уточните, пожалуйста, частное лицо каким образом может узнать актуальную стоимость? У меня есть по состоянию на 2013 год. Она могла измениться?
Здравствуйте, Алина!
Кадастровая стоимость недвижимости обычно указана в квитанции на оплату налога IBI.
Также её можно узнать лично обратившись в Реестр недвижимости владельцу этой недвижимости.
Если у Вас будут дополнительные вопросы, или потребуется помощь в подготовке налоговых деклараций, пишите, будем рады помочь.
Добрый вечер ! Три года назад купила недвижимость в Испании ! Но она до сих пор не оформлена в регистрационной палате ( так как они считают что квартира была куплена по заниженной стоимости !! Адвокат ведёт судебные тяжбы)! Соответственно Nota Simple получить тоже не можем , так как фактически квартира числится на старом собственнике ! Вопрос : должна ли я платить IRNR и сдавать декларацию ? Налог IBI с нас банк списывает ! Заранее благодарю за ответ !!
Елена, здравствуйте. Если Registro de Propiedad не оформил право собственности на Ваше имя и собственником купленной недвижимости до сих пор является предыдущий владелец, то формально Вы можете не платить налог IRNR до тех пор, пока не будет оформлено право собственности на Ваше имя.
Вы пишите, что регистрационная палата не оформляет право собственности на Ваше имя уже три года по причине "так как они считают что квартира была куплена по заниженной стоимости"... Причина , мягко говоря, нераспространенная, т.к. в основном внимание на заниженную стоимость обращает Agencia Tributaria (налоговая), которая, усмотрев занижение стоимости, как правило, в одностороннем порядке пересматривает налог ITP (при покупки вторичной недвижимости) и доначисляет недоплаченный по их мнению налог. Регистратор имеет право отказать в регистрации права собственности недвижимости, если сделка будет иметь признаки сомнительной операции. Отказ в регистрации права собственности Регистратором может быть также по другой причине... Поэтому на всякий случай, рекомендую Вам обратиться к стороннему испанскому адвокату, который специализируется по сделкам с недвижимостью, чтобы оценить более объективно данную ситуацию.

Добрый вечер. Я уже более пяти лет владею недвижимостью в Испании. Ежегодно своевременно плачу налог IBI, а налог IRNR ни разу не платил с момента приобретения. Никаких писем или уведомлений из налоговой не получал. С 2016 года имею карточку резидента как инвестор, но в Испании нахожусь не более двух-трех месяцев в году (т.е. налоговым резидентом не являюсь). В этом году собираюсь продлять резиденцию. Повлияет ли неуплаченный налог IRNR на продление резиденции инвестора?

 

Здравствуйте, Николай. Имейте в виду, что если у Вас есть резиденция в Испании и  у Вас есть задолженность по IRNR, то при продлении резиденции данная задолженность обязательно "всплывет" и Вам все равно придется заплатить налог за прошедшие года . Дело в том, что для продления резиденции Вам необходимо будет предоставить  справку из налоговой об отсутствии задолженности.  Поэтому, перед тем как подавать документы на продление резиденции в Испании, заблаговременно оплатите налог IRNR и получите справку из налоговой об отсутствии задолженности. И еще обратите внимание на то, что, поскольку Вы имеете вид на жительство в Испании, по умолчанию для налоговой Испании Вы являетесь налоговым резидентом . Поэтому, если Вы налоговый резидент РФ,  Вам желательно заблаговременно получить справку из российской налоговой о Вашем налоговом статусе в России: испанские налоговики вправе запросить от Вас данный документ при подачи декларации IRNR.

Здравствуйте !
Интересует ваша помощь в заполнение Impuesto sobre la Renta de No Residentes.
В случае если мы не сдаём жильё в аренду ,обязаны ли мы все равно ее заполнить?
Здравствуйте, Вероника!
Наша компания оказывает услугу по подготовке декларации IRNR для собственников недвижимости в Испании.
Собственники недвижимости в Испании, которые не являются налоговыми резидентами в Испании, обязаны подавать декларацию и оплачивать налог IRNR независимо от того, сдается недвижимость в аренду или нет.
Здравствуйте . Я нерезидент Испании . Квартира куплена в ипотеку и я выплачиваю кредит . Должен ли я платить IRNR ?
Здравствуйте, Игорь!
Независимо от того каким образом была приобретена недвижимость в Испании в ипотеку или нет, ее владельцы должны платить налог IRNR, если они не являются резидентами Испании.
Если у Вас будут дополнительные вопросы, или потребуется помощь в подготовке налоговых деклараций, пишите, будем рады помочь
Добрый день!
Хотел получить перечень документов на оплату налога IRNR .Хотел узнать
успею ли это сделать до окончания срока в этом году? Не платил этот налог 4 года.
Здравствуйте, Игорь!
Ниже высылаю список документов, которые потребуются нам для заполнения налоговых деклараций:
1. Копия NIE всех владельцев недвижимости
2. Копия загранпаспорта всех владельцев недвижимости 1 стр. с данными
3. Адрес постоянной регистрации в РФ (будет указано в декларации)
4. Адрес проживания в Испании (почтовый адрес, куда будут приходить уведомления из налоговой)
5. Договор купли-продажи (Escritura de Compraventa)
6. Nota Simple Informativa
7. Копия последней квитанции из Аютамьенто по налогу IBI
Срок оказания данной услуги составляет 3 рабочих дня. Если в ближайшее время сможете прислать все документы, тогда успеем подготовить декларации до конца этого года.
Добрый день!
При расчете суммы налога IRNR за год, когда недвижимость находилась в собственности не весь год, какой период принимается к расчету - время фактического владения или год целиком. Если время фактического владения, то в чем его считают - в днях или в месяцах?
Здравствуйте, Алексей!
Налог IRNR Impuesto sobre La Renta de no Residentes рассчитывается пропорционально дням, которые недвижимость не сдавалась в аренду.
Если у Вас будут дополнительные вопросы или потребуется помощь в составлении деклараций, пишите, будем рады помочь.
Здравствуйте. Каким образом оплатить штраф по несвоевременной оплате IRNR? Надо ли брать какое нибудь письмо в налоговой
Здравствуйте, Елена!
Если декларация по IRNR подается с опозданием, собственнику обычно на почту приходит от налоговой письмо с PROPUESTA DE LIQUIDACIÓN DE RECARGO POR PRESENTACIÓN FUERA DE PLAZO DE AUTOLIQUIDACIÓN (Предложение о погашении штрафа в связи с нарушением срока подачи декларации и оплаты налога). В этом письме приложен бланк для обжалования или согласия с начисленным штрафом и пенями. Если Вы согласны с данными штрафами и пенями, Вы можете отправить в налоговую данный бланк, а можете не отправлять. После установленного срока для обжалования, налоговая высылает налогоплательщику LIQUIDACIÓN DE RECARGO POR PRESENTACIÓN FUERA DE PLAZO DE AUTOLIQUIDACIÓN, в котором уже есть готовая квитанция с штрих-кодом для оплаты штрафа в банках Испании.
Обычно все уведомления от налоговой приходят на адрес налогоплательщика - никуда ходить не надо.
Здравствуйте.  У нас недвижимость в Испании и мы подали декларацию IRNR с опозданием. Пришло уведомление на штраф. Наш Хестор нам сказала, что надо идти в налоговую и получить письмо на оплату штрафа для банка. Подскажите, пожалуйста, в какую налоговую обращаться?
Елена, если декларация по IRNR подается с нарушением сроков, собственнику обычно на почту приходит от налоговой письмо с PROPUESTA DE LIQUIDACIÓN DE RECARGO POR PRESENTACIÓN FUERA DE PLAZO DE AUTOLIQUIDACIÓN (Предложение о погашении штрафа в связи с нарушением срока подачи декларации и оплаты налога). В этом письме приложен бланк для обжалования или согласия с начисленным штрафом и пенями. Если Вы согласны с данными штрафами и пенями, Вы можете отправить в налоговую данный бланк, а можете не отправлять. После установленного срока для обжалования, налоговая высылает налогоплательщику LIQUIDACIÓN DE RECARGO POR PRESENTACIÓN FUERA DE PLAZO DE AUTOLIQUIDACIÓN, в котором уже есть готовая квитанция с штрих-кодом для оплаты штрафа в банках Испании. Не знаю, почему Вам хестор сказала, что нужно идти в налоговую...!!!??? Обычно все уведомления от налоговой приходят на адрес налогоплательщика - никуда ходить не надо.
Добрый день! Пожалуйста, сообщите, если имеется одна собственность, которая оформлена на обоих супругов по 1/2 доли, то оформляется одна декларация по налогу IRNR?
Здравствуйте, Галина!
Налоговая декларация по налогу IRNR подается от каждого собственника недвижимости отдельно.
Если собственниками недвижимости является супружеская пара, то декларацию IRNR подают супруг и супруга отдельно каждый за себя и независимо от того, выделены доли в собственности или нет.
Добрый день! Я сдавал в аренду свою недвижимость в 2016 году и подавал декларацию на доходы с аренды. Хестор сказал, что если я плачу налоги с аренды тогда налог IRNR мне платить не нужно. Так ли это?
Роман, здравствуйте. 
Нерезиденты - собственники недвижимости в Испании подают декларацию по  IRNR - Impuesto sobre la Renta de No Residentes (Налог на доходы нерезидентов) независимо от того, сдают в аренду свою недвижимость или нет. Разница только в сроках подачи декларации и в расчете самого налога IRNR. Если нерезидент сдает в аренду свою недвижимость, то он обязан подавать декларацию и оплачивать налог IRNR в текущем году каждый триместр до 20 числа (апрель, июль, октябрь и январь). Если недвижимость не сдается в аренду, а используется в личных целях, то срок подачи декларации и оплаты налога IRNR с 01 января по 31 декабря текущего года за прошедший год. Т.о. если Вы являясь нерезидентом Испании, например, сдавали свою недвижимость в аренду в 2016 г. в мае и в июне месяце, а остальное время Ваша недвижимость не сдавалась в аренду, то Ваш хестор или Вы должны были подать декларацию о доходах и заплатить налог IRNR до 20 июля 2016 по доходам с аренды, а в течение 2017 года с 01 января по 31 декабря - подать декларацию IRNR и оплатить налог за период, когда Ваша недвижимость не была в аренде в 2016 г., т.е. за вычетом 2-х месяцев (мая и июня). 
Здравствуйте! Как вычислить размер налога IRNR? Дом оформлен на 4-х человек. Где можно узнать кадастровую стоимость дома?Где получить бланк декларации и рекомендации по ее заполнению? Как узнать ,куда подать данную декларацию и можно ли это сделать онлайн?Что означает, у нерезидента нет почтового адреса. Ведь недвижимость всегда имеет почтовый адрес,куда присылается почта. Но никаких уведомлений по поводу данного налога мы не получали.Мы не являемся резидентами Испании.Дом в аренду не сдаем. Используем лично сами.
Здравствуйте, Надежда!
Как правило подготовку деклараций IRNR осуществляет хестор, который рассчитывает налог на основании кадастровой стоимости недвижимости и заполняет декларацию. Наша компания, например, сотрудничает с налоговым хестором в Испании, который и оказывает данную услугу по подготовке декларации и расчету налога IRNR для клиентов Азбуки Испании.
Актуальную кадастровую стоимость на объект недвижимости можно запросить через Портал Главного Управления Кадастра (Portal de la Dirección General del Catastro). Что касается онлайн подачи, декларацию IRNR налогоплательщик может подать декларацию и оплатить банковской картой на сайте налоговой инспекции через личный кабинет с ЭЦП.
Не совсем понятен вопрос: Что означает, у нерезидента нет почтового адреса. Ведь недвижимость всегда имеет почтовый адрес,куда присылается почта.

Но никаких уведомлений по поводу данного налога мы не получали. Достаточно распространенное явление, когда собственник -нерезидент получает требование об уплате налога IRNR от налоговой только спустя 3-4 года после приобретения недвижимости.
Добрый день. Подскажите налоговая декларация по IRNR должна подаваться в налоговую по месту нахождения недвижимости?

Здравствуйте, Любовь!

Налоговую декларацию по уплате налога  IRNR можно оплатить через любой банк в Испании в любом регионе. Вам нужно распечатать декларацию и отнести в любой испанский банк BBVA, Caixa, Sabadell и другие. Также есть возможность оплаты из России, но это лучше делать в случае крайней необходимости, т.к. есть свои сложности при оплате налогов из-за рубежа.

Если у Вас возникнут дополнительные вопросы, или потребуется помощь в подготовке налоговой декларации по уплате налога IRNR, пишите, будем рады помочь.



Здравствуйте! С 2013 я ежегодно оплачиваю налог IRNR через испанский банк. Достаточно ли имеющихся в банке моих данных, чтобы они автоматически списывали деньги с моего счета 31 декабря?
Здравствуйте, Надежда!
Налог IRNR оплачивается на основании заполненной декларации. Заполненную декларацию Вы предоставляете в банк, где оплачиваете наличными или банк списывает деньги со счета, который Вы указали в декларации.
Ежегодное автоматическое списание возможно только на налог IBI. Это муниципальный налог и по нему Вам не нужно заполнять никаких деклараций. Расчет налога и платежку по IBI формирует Ayutamiento по месту нахождения недвижимости.
Добрый день ! квартира куплена в феврале 2017 года ! Должна ли я сейчас платить налог IRNR?

Здравствуйте, Ирина!

Если квартира в Испании была приобретена в 2017 году, то Вам нужно подавать налоговую декларацию и оплачивать налог IRNR  - Impuesto sobre la Renta de No Residentes в следующем 2018 году. Если квартира не сдается в аренду, то сроки подачи декларации и оплаты IRNR - с 01 января по 31 декабря 2018 г.






Все вопросы