Налоги в Испании. Новые проверки для autónomos и малого бизнеса: на что обратит внимание налоговая в 2025 году

С 2 апреля в Испании стартовала новая кампания по подаче налоговых деклараций — важный этап для тех, кто платит налоги в Испании, и вместе с ней вступили в силу обновлённые меры контроля. Согласно Плану налогового контроля на 2025 год, опубликованному Агентством по сбору налогов (AEAT), особое внимание будет уделено autónomos и малым предприятиям. Цель — выявить схемы уклонения от уплаты налогов и повысить уровень добровольного соблюдения обязательств.

Какие бизнесы под прицелом?

Основной фокус будет на секторах с высоким риском наличия теневой экономики. В первую очередь это:

• розничная торговля

• общепит

• строительство и ремонт

• оптовики и поставщики (asentadores)

6 признаков, которые могут привести к проверке

AEAT указывает:

«Инспекционные действия будут сосредоточены на секторах с высоким риском наличия теневой экономики, уделяя особое внимание использованию наличных и электронным платёжным методам, зарегистрированным за границей, с целью обхода налогового контроля».

Конкретно налоговая будет обращать внимание на следующие шесть признаков:

1. Использование наличных выше 1000 € или отказ от приёма оплаты картой.

2. Использование иностранных платёжных систем, чтобы не раскрывать информацию налоговой.

3. Признаки внешнего благосостояния, не соответствующие задекларированным доходам.

4. Аномальный уровень товарных остатков, не совпадающий с объёмами продаж.

5. Регулярные убытки, не соответствующие экономической логике бизнеса.

6. Программы двойного учёта, позволяющие скрывать реальные продажи.

Отказ от оплаты картой — риск проверок

Особое внимание AEAT уделяет отказу от приёма карт и Bizum. Налоговая прямо заявляет:

«Хотя новые технологии сделали повсеместным использование карт и других банковских средств (например, Bizum), всё ещё встречаются случаи, когда предприниматели отказываются принимать оплату по карте, особенно в секторах, традиционно связанных с теневой экономикой».

Поэтому инспекторы будут проверять тех предпринимателей, у которых нет данных о банковских поступлениях — особенно если в их сфере карточные оплаты являются нормой.

Уведомления тем, кто работает через интернет

AEAT также сообщила, что в 2025 году направит около 330 000 уведомлений автономоcам, которые:

• продавали товары онлайн

• оказывали услуги через цифровые платформы

• сдавали жильё или транспорт через сайты аренды

«Цель кампании — предупредить налогоплательщиков, что у налоговой уже есть информация об этих операциях и они должны быть задекларированы», — пояснили в AEAT.

Вычеты для семейных autónomos

Аутономо с детьми смогут воспользоваться следующими вычетами по IRPF:

• 1 200 € в год (100 €/мес) — за принадлежность к семье с тремя и более детьми.

• +600 € за каждого ребёнка сверх минимума — например, четвёртого и пятого.

• До 1 000 € — за оплату детского сада, даже если у учреждения нет образовательной лицензии.

«Сумма вычета применяется как при положительном, так и при нулевом или отрицательном результате декларации», — уточняют в AEAT.

Также матери могут получить дополнительный вычет 1 200 € за каждого ребёнка до 3 лет, и эти суммы теперь можно сочетать.

Следите за уведомлениями AEAT, вовремя подавайте декларации и не упустите возможности оптимизировать налоги в Испании, используя все предусмотренные вычеты.

Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале