Кампания по подаче декларации IRPF за 2024 год уже стартовала, и как всегда, цель налогоплательщика — максимально снизить потенциальный налог к уплате. Один из эффективных способов — воспользоваться региональными налоговыми вычетами, которые устанавливаются каждой автономией. Они могут существенно повлиять на итоговую сумму.
В этом году особое внимание привлекают почти три десятка новых вычетов: за сдачу жилья в аренду, обучение, расходы на уход за больными БАС и другие. Самые активные регионы по внедрению новшеств — Астурия, Балеарские острова, Канарские острова, Мадрид и Мурсия. В Каталонии, напротив, значимых изменений не произошло.
⚠️ Важно: Все вычеты действуют только для налоговых резидентов Испании, то есть тех, кто подаёт ежегодную декларацию IRPF. Чтобы считаться резидентом, вы должны проживать в стране более 183 дней или иметь здесь основной экономический центр интересов.
5% за покупку или ремонт жилья для молодых или защищённых категорий
15% (до 600 евро) за аренду основного жилья для молодых и пожилых
150 евро за инвалидность; до 20% за помощь инвалидам
200–400 евро за рождение/усыновление ребёнка; 600 евро за международное усыновление
100 евро для родителей-одиночек с пожилыми родственниками
До 400 евро за семью с детьми и расходы на юридическую защиту
15% (до 150 евро) за расходы на изучение языков или ИТ
10% (до 150 евро) за экологические пожертвования
До 2.000 евро за устранение ущерба от шторма DANA (при ограниченном доходе)
До 45% (до 9.900 евро) за инвестиции в бизнес в зонах после стихийных бедствий
460 евро за совмещение работы и семьи
100 евро за ЭКО или лечение бесплодия
110 евро на школьные материалы для безработных
21% (до 165 евро) за культурные абонементы
15% за постоянную детскую опеку
25% за пожертвования на поддержку валенсийского языка
До 500 евро за расходы владельцев сдаваемой недвижимости
Вычет для молодёжи до 35 лет на жизненные расходы
1000 евро потомкам погибших на работе
30% (до 6000 евро) за инвестиции в новые компании
100% за покупку учебников
До 1000 евро на расходы при съезде из родительского дома
До 2000 евро за многодетную семью
500 евро за приём пожилых или несовершеннолетних
1000 евро для новых самозанятых
До 40% за жильё и транспорт в труднодоступные зоны (до 2600 евро)
40% (до 660 евро) за уход за пожилыми и инвалидами
До 3500 евро за расходы, связанные с болезнью БАС
75% (до 440 евро) за страховку от неуплаты аренды
100% (до 350 евро) за учебники
15% (до 110 евро) за изучение языков
До 50% за экологические улучшения жилья
1000 евро за сдачу жилья в аренду (до 5 объектов)
10% (до 150 евро) за расходы на подготовку жилья
20% (до 500 евро) за выплаты в соцстрах сотрудникам по дому
12% (до 700 евро) за медицинские расходы
До 760 евро за аренду жилья
18% (до 530 евро) за детсад
До 1459 евро за многодетную семью с инвалидностью
До 928 евро за рождение/усыновление
12% за реконструкцию и энергоэффективность жилья
До 200 евро за учебники и изучение языков
200 евро за переезд из сельской зоны ради учёбы
20% (до 300 евро) за оплату домашнего персонала (для пожилых)
До 1200 евро за аренду в зоне с риском обезлюдения
До 700 евро за медицинские расходы
До 600 евро за детсад
До 1400 евро за рождение или усыновление
До 25% (макс. 612 евро) за аренду жилья молодыми до 36 лет, до 30% — в слабо заселённых районах
15% за покупку или реновацию жилья в сельской местности
15% за реновацию жилья для сдачи в аренду в сельской зоне
7,5% за покупку нового жилья как основного места жительства
До 2.500 евро — вычет для многодетных семей
От 1.010 до 3.300 евро за рождение/усыновление
До 3.625 евро за международное усыновление
До 1.320 евро за расходы на дошкольное образование и питание
15% (до 4.000 евро) за покупку электромобиля стоимостью до 40.000 евро
До 300 евро за аренду жилья при соблюдении условий
До 300 евро за рождение, усыновление или вдовство
Вычет по ипотеке в рамках переходных режимов
До 300 евро за обязательную подачу декларации из-за второго работодателя
Вычет за займы на магистратуру и аспирантуру
До 12.000 евро (50%) за инвестиции как бизнес-ангел
Вычеты за пожертвования в защиту каталонского/окситанского языка, экологию и исследования
30% (до 1.200 евро) за аренду ранее пустовавшего жилья сроком от 1 года
15% (до 9.040 евро) за реновацию жилья в сельской зоне с целью сдачи в аренду
5–10% за покупку жилья молодыми, до 15% — за проживание в посёлке < 3.000 жителей
До 25% по процентам по ипотеке для лиц до 36 лет
30% (до 1.500 евро) за аренду для молодых, многодетных или инвалидов
До 75 евро за зависимую занятость
300 евро за многоплодные роды
До 220 евро за уход за родственниками с инвалидностью
До 400 евро (10%) за уход за детьми до 14 лет
До 250 евро за приём несовершеннолетних, 100–200 евро для вдовцов
20% (до 10.000 евро) за инвестиции в приоритетные проекты (в т.ч. в ВИЭ)
250–500 евро за семьи с двумя детьми
До 2.400 евро за третьего и следующих детей при низком доходе
30% (до 600 евро) за детсад, до 800 евро за многодетных
10% (до 300 евро) за аренду жилья (удваивается при наличии ≥2 детей)
15% (до 9.000 евро) за энергоэффективную реновацию
30% (до 100 евро) за подключение к интернету высокой скорости
До 1.000 евро за сдачу жилья, контракт ≥ 3 года (до 5 объектов)
10% за покупку жилья в селе и 1.000 евро за переезд туда (до 35 лет)
До 20% за инвестиции новых резидентов ("закон Мбаппе")
721,70 евро за рождение/усыновление, 927,90 — за приём несовершеннолетнего
До 618,60 евро — уход за ребёнком до 3 лет
1.546,50 евро за безвозмездный приём пожилого родственника
До 1.237,20 евро (30%) за аренду жилья
15% за школьные расходы, 15% за языки, 5% за форму
1.031 евро за новых самозанятых до 35 лет
30% (до 300 евро) за интернет высокой скорости
303 евро для семей с детьми (доход < 35.240 евро)
10–15% (до 5.000 евро) за покупку жилья многодетными
15% (до 300 евро/ребёнок) за изучение языков
До 1.000 евро за детсад (20%)
120 евро за покупку учебных материалов
До 600 евро за приём пожилого или инвалида
300–400 евро для работающих женщин с детьми
20% (до 60 евро) за установки по экономии воды
Новое: 25% за занятия по поддержке и адаптации детей (до 300 евро)
600 евро за проживание в сельских поселениях
До 7,5% за покупку жилья в сельской зоне
30% для арендодателей социального жилья
500–720 евро за рождение третьего ребёнка и более
15% за оплату детсадов (до 250 евро)
100% за покупку учебников (до 100 евро)
Вычеты за приём украинских беженцев и гуманитарную помощь
До 900 евро за рождение/усыновление
До 600 евро за приём родственников
100% (до 300 евро) за учебники
15% за интернет и языки
До 500 евро за детсад
До 612 евро за аренду жилья молодыми
До 25% за проживание в сельской зоне
50% (до 2.000 евро) за расходы по уходу за больными БАС
До 400 евро за аренду или покупку жилья молодыми
До 40% за интернет, 25% за свет/газ
15% за ипотеку
Вычеты за реновацию и покупку жилья в сельской местности
600–900 евро за рождение/усыновление
Вычеты за детсад для детей до 3 лет
50 евро за покупку обычного велосипеда
Вычет за абонемент в спортзал
Вычеты по региональным программам — мощный инструмент снижения налоговой нагрузки для тех, кто живёт и работает в Испании. Особенно активно поддерживаются молодёжь, многодетные семьи, арендодатели, инвесторы и пожилые люди. Если вы — налоговый резидент Испании, обязательно проверьте, какие вычеты доступны именно в вашем регионе, и воспользуйтесь ими до подачи декларации IRPF. Это не только сэкономит деньги, но и поможет поддержать социальные и экологические инициативы в стране.
Самые актуальные и эксклюзивные новости Испании Вы можете узнать в нашем Телеграм-канале
+7 495 414-24-13 
+34 919 491 275 
